一般纳税人申报表下载(一般纳税人申报表范本)

1.享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产，经纳税检查属于偷税的，不填入即征即退项目列，而应填入一般项目列。(四十一)第27栏本期已缴税额：反映纳税人本期实际缴纳的增值税额，不包括本期入库的查补税款。

2.第31栏本期缴纳欠缴税额：反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，不包括缴纳入库的查补增值税额。第10栏免税劳务销售额：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的劳务销售额及适用零税率的劳务销售额，零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的劳务的销售额。

3.(二十一)第7栏免、抵、退办法出口销售额：填写纳税人本期适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和服务、无形资产的销售额。本栏一般项目列本年累计：填写货物和劳务挂账留抵税额本期实际抵减一般货物和劳务应纳税额的数额。

4.本栏一般项目列本年累计：填写0。第12栏进项税额：填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。登记注册类型：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。

5.(三十八)第24栏应纳税额合计：反映纳税人本期应缴增值税的合计数。

6.(二十四)第10栏免税劳务销售额：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的劳务销售额及适用零税率的劳务销售额，零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的劳务的销售额。

7.(四十八)第34栏本期应补(退)税额：反映纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。

1.清卡进入开票系统，打开远程抄报税，系统弹出报税结果查询窗口，右上角有个错误号：0000一窗式比对成功。营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。

2.其试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20栏期末留抵税额一般货物、劳务和应税服务列本月数，以下称为货物和劳务挂账留抵税额。其他小规模纳税人不填写该附列资料。本栏一般项目列本月数：试点实施之日的税款所属期填写0;以后各期按上期申报表第20栏期末留抵税额一般项目列本月数填写。

3.第34栏本期应补（退）税额：反映纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。(四十二)第28栏分次预缴税额：填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。第30栏本期缴纳上期应纳税额：填写纳税人本期缴纳上一税款所属期应缴未缴的增值税额。

4.(四十九)第35栏即征即退实际退税额：反映纳税人本期因符合增值税即征即退政策规定，而实际收到的税务机关退回的增值税额。

5.税款所属时间：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。第23338栏及第18栏实际抵扣税额一般项目列的本年累计分别按本填写说明第（五十二）条要求填写。

6.销售货物或提供加工修理修配应税劳务（基本业务）6基本业务＋进项转出＋纳税检查7。

1.第23栏应纳税额减征额：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。第28栏分次预缴税额：填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。第33栏其中：欠缴税额（≥0）：反映纳税人按照税法规定已形成欠税的增值税额。

2.营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。(十二)即征即退项目列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征(退)税数据。(五十二)第38栏期末未缴查补税额：本月数反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额。

3.包含按照规定可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费。

4.本年累计按上年度最后一个税款所属期申报表第38栏期末未缴查补税额本年累计填写。

5.本栏一般项目列本月数=《附列资料》第9列第19行之和。申报资料为保证营业税改征增值税试点工作的顺利实施，根据《国家税务总局关于在北京等8省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的通知》(国家税务总局公告2012年第43号)的规定，增值税纳税申报有关事项如下：自试点之日税款所属期起，全所有增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报，并实行电子信息采集。（五十二）第38栏期末未缴查补税额：本月数反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额。