税控盘抵扣怎么申报(税控盘抵扣纳税申报)

1.当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。小规模纳税人《增值税减免税申报明细表》：减税性质代码及名称栏次选择购置增值税税控系统专用设备抵减增值税。

2.如果当月进项税大于销项税，《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》本期实际抵减税额自动带出数据进行抵减。一定要在确认有销项税的那个月(6个月内)，拿上发票原件去税局备案(原始发票，备案之后不用在网上发票系统里认证，在报税的时候，备过案的金额就自动显示在附表四里了。税务机关作出的征税行为：征收税款、加收滞纳金；扣缴义务人、受税务机关委托的单位作出代扣代缴、代收代缴行为及代征行为。

3.税务行政诉讼的受案范围与税务行政复议的受案范围基本一致，税务机关作出的税收保全措施：书面通知银行或者其他金融机构冻结存款；扣押、查封商品、货物或者其他财产。

1.《增值税减免税申报明细表》：减税性质代码及名称栏次选择购置增值税税控系统专用设备抵减增值税；其它栏次填报与附表四相同。认为符合法定条件申请税务机关颁发税务登记证和发售发票，税务机关拒绝颁发、发售或者不予答复的行为。

2.《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》本期实际抵减税额自动带出数据进行抵减。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

3.領税务机关作出的通知出境管理机关阻止出境行为。按期计提折旧，借记"管理费用"等科目，贷记"累计折旧"科目；借记"递延收益"科目，贷记"管理费用"等科目。一般纳税人《增值税纳税申报表附列资料》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。

4.税务机关的复议行为：复议机关改变了原具体行政行为；税务机关不予答复。和本期实际抵减税额。当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

1.当本期发生额小于或等于第15栏本期应纳税额时，按本期实际发生额填入第16栏本期应纳税额减征额；当本期发生额大于第15栏本期应纳税额时，按本期第15栏本期应纳税额的金额填入第16栏本期应纳税额减征额，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。按实际支付或应付的金额，借记"固定资产"科目，贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。

2.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

3.税务机关作出的税收强制执行措施：书面通知银行或者其他金融机构扣缴税款；拍卖所扣押、查封的商品、货物或者其他财产抵缴税款。

4.防伪税控服务费全额抵扣及税控设备全额抵扣申报表填写特别注意防伪税控设备金税盘和报税盘，还有一年的服务费，加起来的金额是可以全额抵扣的。税务机关作出的责令纳税人提交纳税保证金或者纳税担保行为。