普通发票跨月作废怎么处理(跨月的发票作废怎么处理)

1.购货方的有效书面证明，必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，包括原发票联的复印件和银行收款进帐单(原已付款的)，以及退货的原因并加盖购货方单位印章或财务普通章。根据第五步打印的开具红字增值税专用发票信息表填入红字发票信息表编号，作废凭证的步骤：先查询到要作废的凭证。

2.对于前述六种情况在开具红字专用发票时，购买方和销售方还应注意:《申请单》一式两联(需加盖一般纳税人财务章):第一联由购买方留存，第二联由购买方主管税务机关留存;《通知单》一式三联(需加盖一般纳税人财务章):第一联由购买方主管税务机关留存，第二联由购买方交销售方留存，第三联由购买方留存;购买方或销售方应将《申请单》按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。

3.此时会出现一张开具红字增值税发票信息表，打印出来（作为红字发票记账凭证的附件），此时可以关闭所有的窗口。购货方已作帐务处理的，不论销货方是否已作帐处理，销货方须取得购货方出具的有效书面证明，填制蓝字退货进仓单后，方可开具等额的红字发票。

4.已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。

1.红字发票流程：打开开票系统点击左上方红字发票信息表选择红字专用增值税发票信息表填开，点选销售方申请，在下方区域填入需冲销专用发票的发票代码和发票号码根据显示内容，核对需冲销发票的票面信息，自动生成开具红字增值税专用发票信息表再次核对需冲销专用发票的票面信息，在出现的打印选项中选择不打印，此时会自动保存，情况三:购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证，并且开票时间已超过销售方开票当月;开票时间未超过销售方开票当月，销售方已抄税的，需要开具红字专用发票时:购买方和销售方的处理同情况二所述。销售方应作如下处理:销售方凭购货方提供的《通知单》开具红字专用发票，红字专用发票应与《通知单》对应。收齐所有的发票联重新放入打印机打印，目地是使发票原件上印有作废两个字。

2.必须把红字发票记帐联撕为冲帐凭证，其余联次不得撕下，并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查。

3.需要在金税盘先开具一张内容一样的红字发票（负数发票），然后再开具一张正确的发票给购货方。应把正数废票明细表和其他发票资料一齐打印，连同作废发票原件一起拿到国税局核销。

1.在填制凭证窗口中，执行制单作废恢复命令。凭证的左上角显示作废字样，表示该凭证己作废。情况五:开票有误，并且开票时间已超过销售方开票当月;开票时间未超过销售方开票当月，销售方已抄税的，需要开具红字专用发票时:购买方应作如下处理:由购买方出具写明拒收理由、具体错误项目以及正确内容的书面材料(加盖购买方单位公章)。

2.即：购货方未作帐务处理，销货方已作帐务处理的，销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单，方可开具等额的红字发票。将专用发票交付购买方，并且开票时间已超过销售方开票当月;开票时间未超过销售方开票当月，销售方已抄税的情况，需要开具红字专用发票时:购买方不需要作处理。第二十条具有下列情形的，为本规定所称作废条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月销售方未抄税并且未记账购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、普通发票代码、号码认证不符。

3.核对窗口显示的即将开具的新发票的发票代码和发票号码，开具红字增值税普通发票的处理按照国税发156号的规定执行，开具红字增值税普通发票与红字增值税普通发票的处理不一样。