支出明细表格(财务收入支出明细表格)

1.其他应付账及税金核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。根据各项营业税分别列账登记。

2.商品流通企业在购买商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费等，也在本科目核算。归还资本本科目为借方科目。每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

3.计提的坏账准备和存货跌价准备等。根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。

4.设置现金日记账，根据收付凭证，按照业务发生顺序，按税金种类设明细账登记。支付的办公费、修理费、水电费等，贷记银行存款等科目。

5.营业税金根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。

6.应将本科目的余额转入本年利润科目，结转后本科目应无余额。按项目根据收效时间按期转入费用。商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。

1.对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。

2.按费用性质设明细账。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。无形资产、长期待摊费用按规定摊销时，贷记无形资产、长期待摊费用科目。

3.各部门直接费用中除薪金及有关费用子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

4.统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。即常驻基层单位的收入与支出帐户。

5.本科目应按费用项月设置明细账，进行明细核算。应付税金核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法。

6.以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。

1.发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，借记银行存款、长期借款等科目，按投资者户名设明细账。商品流通企业可不单独设置管理费用科目，其核算内容并入本科目。

2.交纳待业保险费、劳动保险费时，贷记银行存款科目。设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。

3.分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分账户。

4.按规定计提的坏账准备和存货跌价准备，贷记坏账准备、存货跌价准备科目。核算营业过程中支付的直接成本支出。

5.收账款排除障碍。营业部门直接费用核算能够划分各部门发生的各项费用。

6.一般分表项目有：人员工资福利明细、公共区域维护养护明细、办公费、法定税收、清洁保养费用、保安维护费用等。

7.一般有：总表和分表，总表是各分项目的汇总，分表是各分项目的具体支出情况。其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，应付保险赔偿等。用这张表格记录时间、收入、支出和结余等要素。