会计模拟实训(会计模拟实训题及答案)

1.企业在填送银行汇票申请书并将款项交存银行，取得银行汇票后，根据银行盖章退回的申请书存根联，贷记银行存款科目。

2.银行本票存款是企业、单位为取得银行本票，按照规定存入银行的款项。是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。

3.企业应按规定填制申请表，连同支票和有关资料一并送交发卡银行，根据银行盖章退回的进账单第一联，贷记银行存款科目。

1.其他货币资金就其性质来看，同现金和银行存款一样，都属于货币资金，是由于存放地点和用途不同于一般现金和银行存款，在会计上将它另设其他货币资金科目进行核算，并按照其他货币资金的种类，设置外埠存款、银行汇票、银行本票、在途资金等二级科目，在二级科目下再按外埠存款的开户银行，银行汇票、银行本票的收款单位、在途资金的汇出单位等进行明细分类核算。银行汇票存款，是指企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项。外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。

2.在途货币资金是指企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项。种其他货币资金。

1.是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。

2.因本票超过付款期等原因而要求退款时，应当填制进账单一式两联，连同本票一并送交银行，根据银行盖章退回的进账单第一联，借记银行存款科目，企业向银行提交银行本票申请书并将款项交存银行，取得银行本票后，根据银行盖章退回的申请书存根联。企业信用卡在使用过程中，需要向其账户续存资金的，贷记银行存款科目。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，贷记银行存款科目。