出纳做账表格(出纳做账表格日记账现金)

1.实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去。现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。

2.出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

3.所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页；可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。

1.出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，具体做现金日记账的方法如下：根据复核无误的收、付款记账凭证记账。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

2.按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。你每天都要盘点核对一下记好帐，帐上余额和你盘点余额要一致。

3.在快和准的关系上，要把准确放在首位。应留在账簿中。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，充分发挥资金的使用效益；并且以身作则；不贪、不占公家便宜；真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。

4.提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。

1.现金日记账是各单位重要的经济档案之为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找。

2.每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

3.要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。

4.出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，按照规定报经批准后处理。

5.根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号√，表示已经登记入账。

6.现金日记帐应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。