会计工作说明书(财务会计工作说明书)

1.现任财通证券合规总监，兼任永安期货董事、浙江股权服务集团有限公司董事、浙江省国有资产管理协会常务理事、杭州市企业上市与并购促进会副会长、浙江证券业协会合规风控专业委员会主任委员。股东会、董事会、经营层各自按照有关法规、公司章程的规定分别行使相应的职权。

2.截至2021年6月末，公司融出资金净值较上年末基本持平。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。由于创新业务具有前瞻性和不确定性，受公司技术水平、部门协作以及管理能力的影响，可能出现相关制度未及时完善而引发的经营风险。

3.前次集资金中用于认购股份的资产运行情况公司不存在前次集资金中用于认购股份的资产运行情况。董事会是证券自营业务的最高决策机构，负责确定公司证券自营资产配置、业务规模、可承受的风险限额等重大事项。

1.我国已实施一系列措施增进外国金融服务公司和投资者对我国资本市场的参与程度，包括沪港通、深港通和债券通的相继推出、取消外资证券公司禁令、发放合资经营牌照、提高外资参股证券公司持股比例、逐步扩大外资参股证券公司业务范围，允许符合条件的外资金融机构在上海自贸试验区设立合资证券公司，以及证券公司践行走出去战略，加快国际化业务布局等。在固定收益投资方面，公司在原有投资风格的基础上，继续推进大类资产配置投资与研究，按照构建大类资产配置的总目标。

2.2019年11月16日，山东证监局对山东大海集团有限公司、山东金茂纺织化工集团有限公司采取了警示函行政监管措施。业务部门及子公司公司各业务部门、分支机构及子公司负责人应当全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，及时识别、评估、应对、报告相关风险，履行一线风险管理职能，并承担风险管理的直接责任。

1.2006年7月22日，天和证券召开股东会通过决议，同意财通经纪以零对价受让原有股东持有的天和证券100%股权。

2.为有效管理操作风险，发行人对各项业务制定制度明确操作流程，对可能发生的操作失误损失、系统差错进行跟踪、统计和评估，操作风险存在较大的不确定性。

3.公司对融资融券业务、买入返售交易中的约定购回业务及股票质押回购业务采用个别计提结合组合计提的方法计量减值准备。结构、新模式的应用，开展了涵盖股性、债性、商品的跨市场各类标的的投资配置交易。公司将持续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对公司经营的影响。

4.公司信用业务部制定了《融资融券业务管理办法》、《融资融券业务操作细则》、《融资融券客户征信授信管理规定》、《融资融券实时监控与强制平仓管理规定》、《融资融券业务标的证券、可充抵保证金证券管理办法》、《客户信用账户管理细则》等管理制度，以规范公司融资融券业务管理。