会计核算单位(会计核算单位常使用到的凭证类别有)

1.基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。认购的确认以登记机构的确认结果为准。

2.有的村干部包揽了会计、出纳之职，直接经手现金收支，买了东西开了票，回去告诉会计入账；收钱管钱、坐收坐支；选拔财会人员全凭个人好恶，致使一些不具备会计条件的人被选到会计岗位上来。集期利息的处理方式有效认购款项在集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有，其中利息转份额以登记机构的记录为准。虽然我们都能按照上级要求去做，是由于我们工作能力所限，对上级精神领会不透，也可能在工作中有一些失误的地方，以后我们要纠正错误做法，规范工作行为，管理好学校财务工作。

3.基金管理人、基金托管人和销售机构为基金集支付之一切费用应由各方各自承担。估值对象基金所拥有的证券投资基金、股票、债券、资产支持证券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。

4.本基金的投资范围包括存托凭证，除与其他仅投资于沪深市场股票的基金所面临的共同风险外，本基金还将面临投资存托凭证的特殊风险，详见本基金招说明书。

5.无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不得从基金财产中列支。认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

1.基金管理人将通过考量基金的流动性、跟踪误差、信息比以及基金费用等指标，精选风格明晰且稳定的基金进行投资。侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。基金份额持有人递交赎回申请，本基金登记机构确认赎回时，存在问题通过自查。

2.控制制度是否健全。认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。

3.基金登记业务办理机构本基金的登记业务由基金管理人或基金管理人委托的其他符合条件的机构办理，基金管理人依法应当承担的责任不因委托而免除。侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招说明书的规定。会计账簿设置是否合规、是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度。

4.今后将进一步完善制度，强化内控管理，切实提高会计工作效率。检查内容和重点从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书。本基金将从上市公司的管理层评价、战略定位和管理制度体系等方面对公司治理结构进行评价。

1.基金合同生效后，若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。实施侧袋机制期间的基金资产估值本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。当投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。

2.管理制度和内部控制制度的建立不完善、执行不到位的问题。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数相一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。本基金将根据宏观经济形势、货币政策、证券市场变化等分析判断未来利率变化。

3.基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。对于当日的赎回申请，应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日受理的赎回份额；对于未能赎回部分，投资人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎回。

4.费用自动扣划后，管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系托管人协商解决。