出纳日清月结(出纳日清月结制度)

1.委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。银行结算方式银行存款的收付必须严格执行银行结算制度的规定。支票的提示付款期限为10天，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

2.对存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。银行本票银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。不一致的原因主要有两方面：记账错误；存在未达账项。

3.往往会发现双方账目不相符。一般户可以开立若干个，不得在同一家银行的几个分支机构开立，也就是说在工行的文化路支行开个一般户，就不能在工行的其他支行再开一般户，是可以再去农行开一般户，也可以再去建行开一般户。

1.对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止并向领导和有关部门报告。如果账款不符，有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过待处理财产损溢科目核算。银行账户的概念。

2.钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。

3.分类：现金支票，只能提取现金；只能用于转账；。应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。

4.在与银行对账之前，应先检查本单位的银行存款日记账的正确性与完整性。

1.所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，负责支票、汇票、发票、收据管理。

2.现金缴款单一般一式四联，第一联为回单，由银行签章后作为送款单位的记账依据；第二联为银行收人传票，第三联为收账通知，第四联由银行出纳留存作为底联备查。出纳员按规定整理现金并填写现金缴款单后，应连同现金一起送交银行柜台收款员。如果发现账款不符，应及时查明原因，出纳人员必须在场。

3.委托收款分邮寄和电报划回两种。出票银行在本票上签章后交给申请人。有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置银行存款日记账进行明细核算。

4.保险柜密码：出纳应将保险柜密码严格保密，不得向任何人露，出纳员调动岗位时，新出纳应更换使用新密码。也可以用来转账。这对出纳工作来说是十分适用的。