小微企业授信(小微企业授信尽职免责)

1.在落实现有不良容忍度监管政策的基础上，商业银行可根据自身风险偏好、风险管理水平和各地经济金融环境，对不同地区的分支机构设置差异化的小微企业不良容忍度目标。建立完善容错纠错机制，落实民营小微企业授信尽职免责制度，是解决商业银行不愿贷、不想贷、不会贷问题。由于不同银行实施尽职免责机制的具体时间点不一样，调查以各行尽职免责实施时间为界点，对实施前一年和实施后一年的情况进行比较调查，以真实反映尽职免责机制实施效果。

2.2020年以来，伴随金融支持稳企业保就业、支持民营小微企业发展系列政策措施的出台落地，民营和小微企业贷款呈现了量增、价降、面扩、结构优化的良好局面，社会各界对民营小微企业金融服务的评价明显好转。责任认定结果应在银行内部公示，并以书面形式告知被评议人及其所在部门。

1.笔者选取了山东省87家主要银行业金融机构作为样本，样本兼顾大型国有商业银行省级分行10家、股份制银行省级分行24家以及14家城商行、30家农商行、9家村镇银行等地方法人银行，且部分延伸至一级支行等基层分支机构，调查了解银行尽职免责制度的执行情况、难点堵点及改进建议。

2.部分银行对责任划分和免责流程更加明确，并充分考虑到所在地区的金融生态环境因素。

3.小微或民营企业由于经营灵活，纳税申报不完善，部分货款通过个人账户回笼，存在资金在企业体外循环的情况，银行客户经理难以全面了解企业的所有真实信息，信息不对称程度高。其他银行业金融机构的小微尽职免责工作参照本通知执行。小微企业授信业务工作人员为所评议授信业务申请人关系人，或为所评议授信业务流程相关环节关系人的，应主动声明并回避；事后发现关系人未主动声明和回避的，相关尽职免责评议结果无效。

1.执行尽职免责后，若有证据证明相关小微企业授信业务工作人员存在主观、故意隐瞒行为的，应当对其追加责任认定。尽职免责制度实施后，银行贷款问责人次规模和员工问责比率均有所下降。

2.小微企业授信业务经营部门应当参与尽职评议和责任认定工作，以保障有关免责规定落到实处。尽职免责制度实施成效明显笔者就山东省部分银行业金融机构及其分支机构尽职免责制度实施情况开展了调查。

3.基于不同类型金融机构的纵向维度和尽职免责实施前后的横向维度，尽职免责制度实施情况有以下显著特点：从不同金融机构来看，各银行根据自身特点对尽职免责情形和流程进一步明细化，外部因素责任划分和线上网贷新情况得到体现吸收。既有银行抽贷、担保代偿、企业过度融资等外部因素，也有银行考核导向偏差、业务准入把控不严、风险管理能力与业务发展不匹配等内部因素，银行员工行为并非产生不良贷款的唯一因素。