代理记账财务(代理记账财务管理制度)

1.第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。整改措施：因2020年决算已完成上报，县财政局计划2022年初编制2021年决算报表时整改到位。

2.财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻勤俭办企业的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。相关会计报表，会计凭证保留年限按要求办理，使用财务软件电脑记帐的应将所用财务软件版本及模块内容报税务主管机关立案。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，亦不得中断会计工作。

3.过月未收的账款，对月终还未清理的债权债务，财务公开常规内容每季度公开一次，时间为季末次月15日内；专项工程和群众关心的热点问题及时公开。

4.第五条、会计报表的管理会计报表是经营收支实施情况的主要组成部分，其书写汇报是领导和上级主管部门了解管理部经济情况和领导工作的主要信息资料，也是编制下半年收支计划的主要依据。宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，由总经理安排进货。账册应依据专员列册登记，第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

1.第一条、根据会计法、会计基础工作规范和国家统一的会计制度规定，从事财务会计工作。

2.移交交接必须由建设局财务科监交。现代化企业管理的产物。在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。

3.为了进一步规范公司财务办理标准制度，结构合理的财务办理体制，经股东会研究选择拟订财务办理标准制度，请全部人员遵如实行。财会人员不能处理的事项应立即上报领导。建立健全现金账目，做到日清月结，杜绝白条抵库或账外现金；对超出现金收付限额以上的收付款项，必需经过银行结算。

4.第四条、往来账目管理要求。到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

5.财务管理制度和企业内部控制制度管理制度主要是公司对企业资金筹集和运用产管理、利润等方面制订的管理制主要目标是为了实现企业价值最大化或利润最大化，主要内容是投资、筹资、利润分配，具体包括财务分析与预测、资金筹集与使用，资金成本管理等。整改措施：县自然资源局2021年4月30日将以上资产补计了固定资产账；县卫健体委2021年8月31日将以上资产补计了固定资产账。整改措施：县人防办今后规范专项资金管理，落实专账核算。

6.财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。

1.对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

2.企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。整改措施：2021年8月2日，县卫健体委项目办组织工作人员对项目进行了实地检查，并对检查结果进行通报。

3.宾馆的收入按照四类进行统计即:现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。国拨资金及各项开源收入必须入账统一管理，在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

4.财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。

5.整改措施：县卫健体委已将该车辆提交县国资办作报废处理，报废手续正在办理中。办事人员报帐要及时，凭据规范、标准。

6.财务人员要及时、准确、完整地收集、汇总、上报各类会计资料和相关信息，加强成本管理，如实反映经营、财务成果。

7.整改措施：县财政局积极与项目单位沟通，督促项目单位推进项目进展，尽快完善报账资料。2020年10月9日签订合同。

8.一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。