财务报表范本(学校财务报表范本)

1.对实际控制的子公司应明确投资关系，计入长期投资；对已经无持续经营能力或无法管理、控制的子公司，应采取改制、处置等有效措施，减少投资损失；对已签署转让协议的股权，应及时与转让方协调，及时正确处理股权投资。内部控制制度不完善财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差；虽然制定了一些内控制度，未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。财产保护控制我校对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用，并提供保护条件。

2.拥有出纳的职业操守和掌握会计基础知识。在内部往来方面存在个别关联方单方挂账、双方入账金额不一致，内部往来差异清理不及时等现象；在关联交易方面，关联销售收入与对应的关联采购金额，贵公司的统计数与实际数均存在差异。

1.公司及其子公司均未建立固定资产的定期盘点制度、未设立专门的资产管理部门或岗位管理。加强对该公司货币资金的财务控制。向单位领导汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。

2.财务管理弱化财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。对本单位的各项经济支出进行系统梳理，形成本单位的经济支出分类目录。

3.对现金等有价证券提供保险柜等，定期由总务室和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。执行内控制度差，或是业务操作违反内控制度规定，造成社保基金损失的，视情节给予戒勉谈话、通报批评、责令追回损失、赔偿、警告、记过等处分，直至追究刑事责任。贵公司的统计数与实际数均存在差异。

1.存在问题社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶段，对于社保经办机构。针对上述情况，我们建议：贵公司应切实执行国家与集团公司已订立的货币资金的相关法规和规定，建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。

2.参保单位的社会保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相关责任人签字，方可变更或注销。本人主要负责公司日常资金收付、对账、上报资金计划管控资金执行情况等工作，拥有登记银行存款日报表、编制上报资金计划、统计分析资金执行情况、网银收款付款、银行公司对接业务、月末对账、仓库盘点、财务报销等经验。人力资源政策我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。