小企业财务制度(小企业财务制度和财务流程)

1.工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

2.7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

3.第二部分日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。现金、银行存款的盘查出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。财务会计工作的规范化，可以保证公司正确核算经营成果，合理分配利润；可以保证公司资产的完整；使债券人的利益得到保护。

4.出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5.负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

1.日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。专项支出报销财务制度及流程。

2.如在出差地发生业务招待费需单独提报，不可与差旅费一起提报。负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

3.不得用作结算和扣款凭证；收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。

4.8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。相应费用业务完成后一周内，履行报销手续，对经营状况比较好的公司，可以起到吸收社会投资的作用。

1.由于各企业在生产经营规模、经营范围、生产经营过程和管理要求等方面存在差异，各企业的财务制度不可能通用，只能借鉴吸收而不能简单模仿。住宿费发票日期及天数是否与机票或火车票相符，住宿费及餐费发票是否为出差当地发票。出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

2.6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐。为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

3.由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

4.出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。

5.对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，保证帐实相符。制度的设计应注重财务管理的系统性和财务管理的规律性，使财务制度用系统的观点来考查财务活动，并体现财务管理者的意志、愿望、目的和动机与特定的社会经济条件的有机结合，使财务管理能充分认识、掌握和驾驭财务规律。