什么是出纳员(什么是出纳员岗位的工作)

1.编制出纳报告出纳要根据现金日记账、银行存款日记账等，定期编制出纳报表，报告一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额。

2.资金交接：库存现金、银行存款还有理财产品，必须与账面相符，交接条据上一定要写明所留现金支票的张数和起止日期。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象。

3.现金的账面余额要及时与银行对账单核对。出纳是否能及时准确地提供单位货币资金活动信息，是否能保证货币资金的安全与完整。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，登记现金账和银行存款账现金日记账必须用订本式账簿，一般是三栏式账页格式，出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

4.复核主要是核对原始凭证和记账凭证的会计事项是否一致，金额是否相符，内容是否真实、合理，复核无误后再办理付款手续。→→整理从银行拿回的单据，收货款回款要在微机中编制回款登记表并共享。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。

1.在银行收款时收到各种银行结算凭证后，根据具体情况核查和补填进账单，需要背书取回单的及时办理。

2.对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续。银行存款日记账必须用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。

3.掌握每天库存金额，不得超过银行核定的限额，超出部分应及时送缴银行。如发生超库存罚款时，如因出纳未及时将超额现金存入银行造成的，由出纳人员负责。

4.对于未达账款，应立即向银行办理挂失手续，并通知有关单位共同防范结算风险的发生。出纳人员开出空头支票发生的罚款，由出纳人员负责，情节严重的要追究责任。

5.其他事物的交接：印章、会计文件、会计用品、其他会计资料接交人共同当面认真点清、查看无误后交接。

6.严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

7.也不准转账支票向职工支付奖金、奖品的办法，逃避现金管理的监督。

1.支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。应及时编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节相符。

2.在这个过程中，现金的保管也是出纳的大事，这方面有严格的要求：每天早上按用款计划开具现金支票、提取现金，到下午3：30就要看库存现金余额送存银行了。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

3.要及时查询调整。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。→→登记票据传递登记本→→传交给相应的会计岗位负责人。

4.票据、账簿交接：原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、收款收据等一定要核对好交接，表明交接的账务资料的时间段。银行业务处理：首先，出纳一定、必须、肯定要熟练掌握公司各银行户头，每天根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额。

5.要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。→→最后要凭凭证登记现金流水账、票据传递登记本，传交给相应的会计岗位负责人。

6.月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。