怎样税务筹划(如何做好纳税筹划)

1.避税筹划也就存在一定的风险，有可能被税务机关认定为逃税。低税率及减计收入优惠政策主要包括：对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率；资源综合利用企业的收入总额减计10%。第二种情况：预计适用非优惠税率的分支机构盈利，选择分公司形式，汇总到总公司纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏损；即使下属公司均盈利，此时汇总纳税虽无节税效应，可降低企业的办税成本，提高管理效率。

2.企业可以利用新的规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。

3.如果东道国适用税率低于居住国时，子公司的积累利润还可以得到递延纳税的好处。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。

4.企业的税负是很重的，为了减轻企业的负担，企业需要做好税收筹划。

5.税率：将税率与警告值进行比较。被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补；投资企业不得调整减低其投资成本，也不得将其确认为投资损失。

6.在这里企业不用担心企业的组织形式改变，我们这里主要做的是总部经济招商，是注册式办公，在当地享受政策，一定要业务真实，折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。

1.销售收入确认在于是否交货这个时点上，交货取得销售额或取得索取销售额凭证的，销售成立确认收入；否则收入未实现。利用存货计价方法开展税务筹划存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。预付货款销售或者分期预收货款销售方式，以是否交付货物为确认收入的时间。

2.有利于集团企业产业结构的优化升级，指导企业投资方向的调整，在税收经济杠杆的作用之下。逃税与避税虽然都是对已发生的应税经济行为的纳税责任的规避，是两者存在一些区别。

3.允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿，可使企业合理减少利润，企业应将这些费用列足用够。是企业按照工资制度计算的应付工资。在通货膨胀情况下，先进先出法会虚增利润，增加企业的税收负担，避税与逃税有本质差别，逃税是非法的，它是依靠非法的手段，达到少交税或不交税的目的，对逃税应加大打击和依法处罚力度，而对避税只能采取措施堵塞漏洞，如加强立法和征管等，一般不能依法制裁。

4.要注意各项费用的节税点的控制。看看损失是否正常企业在生产过程中存在着各种各样的损失。

5.允许加计扣除的项目，包括企业的研究开发费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。

6.长期劳务或工程合同，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。

1.托收承付或者委托银行收款方式，以发出货物并办好托收手续的当天为确认收入时间。若是企业的所得税税负压力过于大的话，比如说服务行业，没有获得成本票，后期利润虚高，这种情况下建议企业可以成立个人独资企业和有限公司进行配套经营。

2.我国企业所得税法不允许境内外机构的盈亏相互弥补，在经营期间若发生分公司经营亏损，分公司的亏损也无法冲减总公司利润。在集团公司内部，各部门要相互沟通，对外则要处理好与税务机关的管理，及时办理相关优惠和事务。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。

3.正常损失的投入可以扣除，异常损失的投入不能扣除。一般纳税人的增值税和进项票有比较大的关系，因为一般纳税人的进项票是可以用于抵扣的，小规模纳税人则不可以。

4.企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同情况选择不同的存货计价方法，使得成本费用的抵税效应得到最充分的发挥。也会随着调整，并推动社会的整体进步。向保险公司登记无需申报企业纳税申报是一种义务，无论企业是否有纳税义务。

5.在资本公积金中，除企业法定财产重估增值和接受捐赠的财产价值外，其它项目可从清算所得中扣除。在企业普遍感到流动资金紧张时，延缓纳税无疑是从国家获取一笔无息贷款，有利于企业资金周转。

6.根据个人所得税政策规定，节假日费用需并入当月工资缴纳个人所得税。