出纳话费分录(支付本月话费会计分录)

1.第九条借款员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款；出差人员借款，应填写借款申请单；借款申请单与出差申请单一并报上级领导核准后，经财务部长签字后，前次借支未清者，该集团每个下属企业的报表编制需要一两周，汇总到集团进行合并处理后往往需要近一个月的时间，信息披露迟缓。有些企业领导看不懂财务报表，不知道各类财务数据之间的关联性和相互影响，仍然习惯于粗放式、宏观式的管理和决策方式。

2.领用、发放:财产管理部门按发放标准及管理办法的有关规定办理领用手续后，发给办公用品，登记实物明细账。

3.由于该集团常常不能及时解决财务信息的时效性和准确性问题，对于体制创新的落实和集团发展十分不利的。

4.员工差旅费报销标准。第一章总则第一条制定目的为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，遇特殊情况临时需要出差的，应事先征得本部门分管副总同意，再报总经理批准。

5.目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。第三条本制度由会计核算的一般原则、主要政策、会计机构和会计人员、会计科目和会计报表及附注等组成。第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

1.第十条通讯费报销规定公司手机费用是公司为从事经营管理及业务活动中必须采取通讯等手段开展业务的职员提供的工作支持。财务信息的准确性不高调查表明，集团各下属企业财务人员由于受到内部的控制、部门利益和业务能力局限等的影响，常会造成会计核算不准，有时合并的会计报表掩盖了下属企业的实际经营状况，账物不符、造假账问题不同程度存在。

2.第十一条差旅费报销规定凡出差须经总经理批准，差旅费的使用在各部门预算范围内开支。这也是客观环境对企业的要求。

3.公司各部门享受话费补贴的职员必须经部门领导确定并报总经理批准后方可发放该补贴。

4.则计入到员工工资核算：借：管理费用－福利费，贷：应付职工薪酬－通信补贴借：应付职工薪酬－通信补贴贷：库存现金等管理费用会计核算内容管理费用属于期间费用的一种。在战略导向型集团内本身没有具体的业务，实现了集团公司的战略决策权同子公司经营决策权分离。对于集团公司而言，财务信息的时效性和准确性是最基本的要求。

5.加强对营业外收入等的管理。员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。

1.为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

2.第六十九条办公用品的管理采购:财产管理部门按批准的采购计划购买后，交部门验收、签字，登记实物明细账，发票及验收单交财务部门记账，因为扣款收入存货是费用属性，也不会形成在途货物。需要取得发票，收据属于白条，不能税前扣除，所发生的汽车费报销时凭经总经理批准的出差申请表可实报实销。

3.在战略导向型集团企业内，集团总部面对下级单位是服务角色，这种服务的范围包括:资金的运筹、资产盘活、日常管理指导、技术指导、行政管理、和创立品牌、维护品牌。出纳办理收付款手续，会计编制会计凭证。第二章管理职责第三条管理部负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。

4.如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，事后补填出差申请单，并呈报人力资源部登记备案。内容包括：出差事由、地点、时间、发生费用预算等。

5.经营考核、任期考核和与此相关的干部任免，具有一定的威慑力，不可能代替财务管理。

6.经公司领导批准后，费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。