企业所得税纳税筹划方法(企业所得税纳税筹划方法有哪些)

1.而对于高新技术企业来说，其企业所得税税率一般为15%。以核定应税所得率的征收方式而言，对不同行业的应税所得率仅规定了比例范围，同一行业较低比例与较高比例差异较大，有利于税务机关操作，缺乏具体的认定标准，很可能造成同一行业的企业税负不均，增加企业的经营风险和税负。

2.一般的作法是：折旧费由承租人提取，然后由承租人以租金的形式缴纳给出租者或者出租者只收取租金，纳税筹划会成为企业的一个明智选择。企业限定捐赠金额是必要的，大股东以个人名义追加捐赠，是理性的商业与带有感情色彩捐赠的最好结合。

3.经营租赁有一个问题比较麻烦，即租赁设备的折旧问题。不少私营企业经营规模小，只能采用核定征收的方式，甚至一些私营企业为逃避税收。例：英才商贸公司是冯英才和三个朋友每人出资100万元成立的有限责任公司，四个股东约定平时不领工资，企业都需要注意从经营实际出发，合理、合法进行纳税筹划，这样才能够使企业所得税纳税筹划实现预期目标和效果，进而提升企业经济效益。

4.查账征税与核定征收方式的筹划所得税的征收有两种方法：查账征收与核定征收。

1.企业可以将部分业务招待费转化为业务宣传费，增加费用的税前扣除金额。可采用以下方法进行纳税筹划。其次可以利用全面筹划的方法，以实现企业节税的目标。

2.该老板的行为属于第二种情况，应按照股息、红利所得缴纳个人所得税20万元。

3.如果该董事长以公司名义捐赠360万元，以个人名义从红利所得中捐赠40万元，按照个人所得税法的规定，个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠，准予在缴纳个人所得税前的所得额中全额扣除。

4.本经营的个体户状态，放弃查账征收的方式。要注意各项费用的节税点的控制。年底四个股东决定将其中的40万元拿出来进行利润分配。

5.租赁产生的避税效应并非只能在同一利益集团内部实现，即使在专门租赁公司提供租赁设备的情况下，承租人仍旧可以获得税收上的好处，而且租赁可以使租赁者马上进行正常的生产经营活动，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，实行核定征收的企业，不能享受所得税的优惠政策，查账征收的方式可以享受部分税收优惠待遇，便于投资者和税务机关全面掌握企业的生产经营情况。

6.私营合伙企业和私营独资企业不具有法人资格，对企业债务承担无限责任，在征税时按照个体工商户的生产、经营所得项目征收个人所得税。

1.纳税人利用经营租赁进行纳税筹划，其关键在于承租人将经营所得利润的一部分以支付租金的方式从经营所得利润中减除，从而实现降低计税基础，减少应纳所得税额的目的。子公司通常需单独纳税，而分公司则需要汇总到总公司进行纳税。查账征税与核定征收方式所得税的征收有两种方法：查账征收与核定征收。

2.再次企业在税收筹划的时候，可以寻求筹划公司的帮助。注意划分企业经营支出和投资者个人支出目前不少私营企业会计核算不规范，要求财务人员报销其个人或家庭消费性支出，将企业资金用于个人或家庭购买汽车、住房也不进行纳税申报，或者以借为名公款私用偷税漏税，一旦被税务机关查实，会给企业和投资者造成严重的损失。

3.将部分业务招待费转化为业务宣传费业务招待费是私营企业必不可少的日常支出，不少私营业主将个人及家庭餐饮、食品、娱乐支出的发票拿到企业报销，这种人为增加企业费用的做法并不可取。