增值税纳税申报表(增值税纳税申报表怎么填)

1.虽然按照规定办理了增值税减免税备案，是企业在享受优惠政策的应向税务机关如实申报，正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第13栏次如实填写享受免税优惠的数额。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写0，并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次，产生期末留抵税额留待下期继续抵扣。

2.2企业所得税可零申报企业所得税可零申报的情形：纳税人当期没有经营，新办企业当期虽未发生收入，应税货物销售额填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税货物的销售额。

3.我公司为小规模纳税人，当期销售收入根据客户要求去税务机关代开了增值税专用发票。营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。

4.享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产，经纳税检查属于偷税的，不填入即征即退项目列，而应填入一般项目列。在开票发票相应栏次填写开票数据在未开票发票栏次填写其负数金额。

5.纳税申报表是纳税人填写的一种税收文件，是纳税申报程序中的重要一环。

1.免税销售额纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额和适用零税率的销售额。一般纳税人不再需要按预收款计算销售税。包含在财务上不作销售按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额。

2.虽然企业代开增值税专用发票并已经缴纳了税款，依然不能简单地进行零申报处理。当本期减征额小于或等于第15栏本期应纳税额时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏本期应纳税额时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

3.问我公司在申报当期增值税时，36号文件第二条没有改之前，建筑企业在修改前预收到工程款，需要申报缴纳增值税。一般纳税人需要根据预收款计算销项税。

4.包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。

5.应税劳务销售额纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。营业税改征增值税的纳税人，服务、无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。

1.免税劳务销售额纳税人本期按照税法规定免征增值税的劳务销售额及适用零税率的劳务销售额，零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的劳务的销售额。

2.免、抵、退办法出口销售额纳税人本期适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和服务、无形资产的销售额。正确的处理方法是在申报表的相关栏次如实填写销售收入。营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

3.建设企业需要预缴增值税才能预缴工程款；跨地级行政区域的异地建设也需要预缴增值税。包含纳税检查调整按简易计税方法计算增值税的销售额。

4.具体申报填列如下：增值税上应做未开票收入，计提13%销项税额。

5.建筑企业收到预工程款，正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写享受免税优惠的数额。3零申报的4大误区1零税款=零申报。

6.不用缴纳税款≠零申报，企业在享受优惠政策的应向税务机关如实申报。免税货物销售额填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的货物销售额及适用零税率的货物销售额。

7.按简易办法计税销售额纳税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。