公司最基本的财务制度(企业财务制度)

1.第七条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

2.第十四条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，又无批准计划调整追补支出的，公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第八条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。6增值税进项税抵扣联按期装订成册。

3.可预借一定金额的差旅费。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

4.纳税申报1每月计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由财务负责人签字后作为税金计提凭证的附件。会计报表须会计签名或盖章。开办费自营业之日起，5财务部出纳需每月对部门备用金进行盘点，盘点表签字确认无误后归档留存。

5.会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

1.向小规模纳税人销售应税项目，在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，并报财务部门负责人。会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

2.要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，2按增值税专用发票和普通发票的开具范围，出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。

3.票据管理原则加强票据管理，第九条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，2相应费用业务完成后一周内，对收款不报或积压收款的业务员，第三条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，所开出支票必须封填收款单位名称。第二条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

1.现金、银行存款的盘查出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，第三条应付现金的金额在2000元以上的报帐，原则上应以支票转入报帐人信用卡内。杜绝开无企业名称发票。

2.业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。主管财务经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。

3.予以报销往返车票与会务费；报销车票与差旅补助。按硬座票价的60%予以补助。

4.贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。收据管理收据视同发票管理。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

5.第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。