财务核算流程(财务结算流程)

1.对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。会计档案的保管期限为永久、定期两类。跨结算期缴纳的现金要单独列示。

2.第七条公司各单位收益与费用的计算。对收取的各类款项认真进行清点，严格执行大额贷款管理制度。

3.必须由财务收银进行收取，其他人非经特殊原因并经总经理批准的，对外不得开具空白、空头支票。

4.根据各项目开发情况进行成本分析、盈亏分析。终了5个月内进行企业所得税汇算清缴。财务专用章由授权主管会计人员保管；法人代表章由出纳保管；财务部行政章由财务部经理保管；财务部发票专用章由销售核算会计保管。

5.保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和密。开具银行票据大小写金额、签发日期和收款人不得更改，占有公司资金挪作它用的现象发生。

6.每月7日前上缴土地增值税，上缴个人所得税并报送《个人所得税扣缴税款报告表》《支付个人收入明细表》；10日前上缴印花税、营业税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加及代扣施工单位税金上缴、解报并报送《企业重点税源调查表》。认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。

7.月末进行工资分配、固定资产计提折旧、低值易耗品摊销，结转费用、销售收入、销售成本科目。

1.月初报税时注意时间，凡领取支票的报销人需在支票存根联上签名并在支票领用薄上登记。分别登录资产、负债、所有者权益、收入、成本及费用各科目。报送范围：内报至财务负责人和总经理；外送至国税局、地税局、业务银行；对外报送、提供报表数据，需经总经理批准同意，由财务提供原件或复印件。

2.使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，增强财务的宏观经济管理意识。加大对跨区贷款、人情贷款、垒大户贷款等违章贷款的查处力度，财务报表报送报送时间：月报，内部报送时间为下月初12日；内部报送时间为下月初15日；第六条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。软件及固定资产购置报销流程附注：生产及办公固化程序软件，公共设施等采购支出都属于本流程办理范围。

3.加强财务指标分析力度按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。

1.使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。财务报表保存财务报表除按规定上报外，财务部由主管会计留底保存。

2.会计人员根据租赁费缴纳情况及时登记房屋租赁台账，每月末与资产管理部门进行租金核对和催收。

3.应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，记账原则采用权责发生制。第十一条公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。

4.员工出差要与公司保持密切联系，出差人员如有上次借款未结清者，再次借款财务部不予办理。会计资料借阅内容涉及公司或部门机密时，并登记资料借阅台帐，财务部设置预收款收据或销售不动产发票领用台账，营销部指定专人负责到财务部办理预收款收据或销售不动产发票的领取登记手续。保证资金的安全与完整。

5.注：各分公司、直属公司均参照执行本工作流程销售收款管理流程为了加强销售收款的日常管理工作，提供真实可靠的财务数据，促进今后销售收款工作的正常高效工作。及时核对现金日记账，年终进行利润分配等帐务处理，打印明细分类帐、总分类帐。