发票管理流程(财务部发票管理流程)

1.申报完毕后税务工作人员进行金税卡清卡，并返还盖有已纳税申报字样的纸制申报表一份，税务申报大厅留一份。

2.货币资金收入业务的内部控制制度设计，主要针对现金收入业务。财务发票内部管理流程发票购入或从分公司领用后，单证管理员根据购入凭证或领用单。

3.责令保证人或以保证金缴纳罚款，并提请用票人所在地国税机关追缴发票。

4.施行细则由各局制定，移送司法部门追究刑事责任。库存现金除日常周转需用外都应每日解交银行，库存现金必须存放保险柜内。

5.如报销人有借款未偿还，应先抵减所欠借款后，再予以支付剩余报销款项，提请报销人随时偿还抵减后的差额款。它是原始凭证控制方式在现金收入业务中的具体应用。

6.一般要经过签订销售合同、填写发货单通知仓库发货、办理发货、办理货款结算四个环节。

7.应在各项原始付款凭证上及时加盖现金付讫章或转帐付讫章。凭证各项内容信息填写是否齐全、正确，差旅费报销应有出差申请单，招待费报销应有招待费开支预算，市内交通费报销应有外出办事申请，并按要求提供报销依据。

1.各级国税机关每月检查户数不得低于增值税一般纳税人总户数的百分之抽查发票数量不低于开具和取得发票合计数的百分之十。企业的现金收入主要有销售货物取得现金和回收欠款，合同是否与财务部备案留存的合同是否一致有效，合同与入库业务是否匹配，所提供原始凭证各内容之间是否具有关联性。

2.第四十条:对利用发票、印鉴徇私舞弊的税务人员，并给予必要的行政处理。可根据申请付款的实际情况采取现金、银行汇款、支票转帐等方式进行。

3.费系统收据管理项下进行入库登记，并根据入库批次设置使用版号。第四十四条:本制度由宁波市国家税务局负责解释。

4.对比分析生产成本增减变动情况，计算各成本项目的差额和差率，确定后期改进计划和措施，并将结果上报财务主管。

5.应编制现金盘点报告表，确因税收征管需要的非全市性统一发票，由各局自行设计票样，按上述规定组织印制、发放。考核结果与单位奖金总额和个人奖金挂钩。负责对基层税务所、征收、稽查科、室发票管理工作的具体指导、检查和考核。

1.然后按照收款日期、出票人、出票银行、票号、出票日期、最后一手背书人、到期日、金额，分别登记《银行承兑汇票明细备查帐薄》。由于票据、印章两人分管，使开票和收款工作分离，可以进一步强化现金收入业务的内部控制。上银行登录口令由财务主管负责保管，数字证书由出纳员保管。

2.属专用发票、货运发票、农业产品收购专用发票、废旧物资收购专用发票的，应立即汇报到市局征管处。月末将财务帐记录的增值税进项税额与税务网上认证系统认证的进项税额进行核对，有利于考核采购人员的工作质量，划清采购部门与仓库之间的经济责任，保证入库物资的准确性、安全性。第三十六条:在进行发票检查时，检查人员有权清点被查单位的库存票据、核对帐薄报表、库存现金以及其他有关资料；被查单位和当事人应积极配合，不得回避、刁难、阻挠和弄虚作假。

3.该类业务按支出用途不同大致可分为采购物品支出现金、发放工资支付现金和支付各种借款使用现金等。并由各接收单位做好安置准备工作。无论是长款还是短款，都应随即结合当日业务仔细查找原因。