增值税一般纳税人申报(增值税一般纳税人申报表)

1.需要先点击选择减免大类，再点击选择减免小类，纳税人不应点击12栏。注意：有些减免税项目是必须向主管税务机关备案后才能填写的。

2.代扣代缴税收缴款凭证这一栏网报是有控制的，不应填写此行的单位填写完保存时会报错，另外现在还增加了数据比对，预缴有错的也会报错，鼠标放在红色字体附近会出现错误具体提示。

3.读取金税卡报税状态，打开远程报税点报税状态，金税卡状态读取成功，再点远程报税系统提示正在准备报税数据向税务局提交，系统将提示提交成功，请稍后查询报税结果。点击作废提交进行作废。纳税人同期发生相同应税行为，适用不同计税方法的，应将不同计税方法的销售额、差额扣除额等数据分行填报《测算明细表》。

4.增值税专用发票的开具：普通纳税人可以开具，小规模纳税人只有让税务机关代开，否则只能开具普通发票。以上就是本文的全部内容，增值税一般纳税人申报比较复杂，其中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项结构表都是必填表，都要点击打开相应报表填写保存。增值税税控系统专用设备费及技术维护费本期实际抵减税额，在主表23栏应纳税额减征额中要再次体现。

1.对于一次性申报的税种，在申报完成之后状态会变为已申报，如资源税、增值税等。请您一定要根据业务具实填写减免税明细数据。需要注意：当农产品那行税额为空时，灰色项无法手工填写，需要点击左上角补零按钮，所以如果有增值税进项税额以前转出，请先在网上将其他数据填写正确，再携带正确的申报表及附表，办税人身份证到办税服务厅前台修改申报。

2.11列也需要填写差额，转登记的程序由纳税人发起。步骤附表填写完毕后才可以填写增值税一般纳税人主表，主表上相应的销项税额和进项税额来自于附表，差额征税启用白名单管理，如果没有向主管税务所报送过，将无法填写差额征税栏次。

3.海关进口增值税专用缴款书纳税人如实填写，会在申报比对时与海关稽核系统数据比对。纳税人应正确、完整填写本公告所附《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》，并提供税务登记证件。注：有消费税的企业需要在申报消费税后。

4.系统弹出清卡操作成功，希望对大家会有所帮助。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。

1.若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，需要点击页面的蓝色字体重置申报清册，重新生成应申报清册。统提示正在准备报税数据向税务局提交，系统将提示提交成功，如果纳税人已开通银税联网三方协议，此时系统会提示是否扣款。我们都知道增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，而这两个说法其实是营改增之后的产物，以前的营业税没有这个区分。

2.增值税一般纳税人申报比较复杂，其中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项结构表都是必填表，都要点击打开相应报表填写保存。

3.注意：属于增值税失控发票快速反应机制的，应有稽查局出具的核查结论；应有管理所出具《风险应对情况表》。

4.减免税明细表也要填写。提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。请注意：增值税进项发票当月认证，这里的当月指所属期。

5.步骤四大行业营改增企业还需要填写营改增税负分析测算明细表。第12列的数据与附表三差额征税会勾稽。税业务的填写增值税减免税申报明细表。

6.纳税人当期发生的应税项目，按国家统一的原营业税政策规定享受差额扣除政策的，可以填报对应行次第9列本期发生额。