电商平台怎么交税(个人做跨境电商国内要交税吗)DQC

跨境电子商务需交的税无非3个：所得税、关税、企业所得税。

文章内容尽管有点儿长，则是跨境电子商务缴税的最齐汇总，提议个人收藏多看看几次。

不一样国家对所得税的称呼不一样，但以不变应万变，要弄懂跨境电子商务交哪些税，就需要从跨境电子商务的业务流程买卖步骤谈起。

中国购置/生产制造中国港口出口代理国际海运/国际空运/快递公司/铁路线国外海港进口报关国外库房存储国外市场销售海外采购国外出口代理国际海运/国际空运/快递公司/铁路线中国进口报关中国保税仓存储中国市场销售

1.中国购置生产制造-出口报关出入口交哪些税？

外贸公司：获得的购置税票进行不可以抵税，必须申请办理出口退税。出口退税注重税票、出口报关单一一对应，可退回税款=采购成本*13%

制造业企业：获得购置税票也不可以抵税，申请办理出口退税，但出口退税的办理比外贸公司繁杂。除开票据齐备，相互之间有钩稽配对关联外，出口退税选用免抵退方式。这一办法的机理是，一家公司又有内销又有出口，外销要出口退税内销要缴税，那这二者就互相相抵吧。

假如购置后不仅有内销也是有出口，务必分离计算，不然没办法证明购置是为了更好地出口，只有按百分比或是所有算是内销的，不可以出口退税

出入口阶段并没有关税（这儿许多朋友会混淆）

2.国际海运/国际空运

这一全过程不是造成所得税的，由于出口代理离开我国的税务所管地区，还没达到终点海港，还未进到另一个国家的税务所管地区。

普遍的中国香港、台湾这类自由港就这样的地区。

3.国外海港进口报关

进到海港，必须交关税和进口增值税。

（1）关税，是业务流程的成本费，标价全过程务必考虑到

关税=CIF*关税征收率CIF=产品报价 保险费用 国际海运/空运费用关税征收率，依照出口报关的HScode，世界各国中国海关都是会有征收率一览表。一般征收率是2%-8%，像中美贸易摩擦加征尤其关税，便会抵达35%及以上

（2）进口增值税

不一样国家的称呼不一样，欧洲地区是importVAT，澳大利亚加拿大是GST，日原是所得税

进口增值税=（CIF 关税）*增值税率增值税税率区别蛮大的，欧洲地区基本上是20%上下，日原是10%，迪拜是5%可是进口增值税是做为进项税，可以与销项税额开展互抵。一切步骤成功得话，只压占资产，不容易造成成本费，标价全过程可以不用考虑到尤其的，美国并没有所得税，进口的阶段只要交关税。4.当地存储

原本当地库房存储只造成库房花费，及其基本可以抵税的进项税但假如货品会在欧盟国家27国或是港湾七中国相互之间调拔，就需要附加注意了货品从一个国家装运到另一国家是必须在增值税申报表中申请免税政策市场销售和免税政策购置的，如果不申请会出现偷税漏税风险性，乃至税局查出后会规定对这一部分并不是真正市场销售，仅仅货品迁移征缴所得税。这一阶段尤其多朋友会由于不清楚而触及风险性。

5.国外市场销售阶段

销项税额=市场价格*增值税率salestax=市场价格*美国各州salestaxrate不一样国家征收率不一样，美国的美国各州征收率也是不一样的这儿我们可以发觉，美国的流转税-salestax是和别的地区都不一样的，公司买卖运转历程中并没有税款，仅有对终端设备本人市场销售时才会造成salestax（零售税）

听闻2025年，海南自贸区也准备学习培训美国的税收制度，让海南省的公司除开得到赢利要交所得税外，运转买卖阶段（即B2B买卖），不造成所得税/城建税/教育附加费/地区教育附加费/所得税这五个税收。

由于跨境电子商务造成了许多偷漏税的问题，如今世界各国的地区全是让电子商务平台代收代缴所得税。基本准则是，假如一家海外公司在电子商务平台市场销售，电子商务平台便会代收代缴给税局。例如中国公司在美国市场销售，电子商务平台向顾客接到salestax后不容易给中国公司，反而是立即交到税局。如果是当地企业市场销售，那税局或是挑选坚信该公司，电子商务平台接到税后工资依然会资金回笼给当地企业，由公司交到税局。

业界有不专业的代理商欺诈商家，说申请注册当地企业可以避税。这一观点实际上十分不正确，当地企业仅仅会接到税，但也是应当交到税局的。假如接到税不交到税局，便是偷漏税，一旦被发觉，轻则缴税交罚款，重则停业，在国外担负法律责任。

6.所得税

企业所得税的基本准则是，这个企业工商注册和监督机构在哪儿，就在哪里缴税。例如中国公司在国外获得盈利，应当在我国缴税。但倘若在国外有PE，例如分公司、聘请职工，那麼在国外获得的盈利就需要在海外交关系企业所得税，剩下一部分再回我国缴税。海外采购国外大批购置，在海外交关系当地的流转税（所得税）。不一样国家的称呼不一样，欧洲地区是importVAT，澳大利亚加拿大是GST，日原是所得税，美国是salestax

2.国外出口代理

国外出口代理时，可以申请办理流转税的出口退税。相近我国的出口退税。这儿申请办理的出口退税有2种方式，有的国家便是出口退税，有的国家是进行超过销项立即申请办理退还（由于销项是出入口免税政策的，进行是1中的海外采购产生的进项税）。3.国际海运/国际空运/快递公司/铁路线

这一部分也不是造成税的，只产生花费

4.中国进口报关

进到海港，必须交关税、进口增值税、所得税。

（1）一般产品

关税=CIF*关税征收率CIF=产品报价 保险费用 国际海运/空运费用依照海关给出的各种商品中国海关核准价钱（也称完税价格）乘于关税征收率。

进口增值税=（CIF 关税）*增值税率13%一般产品无所得税（2）日用品

消费品，例如酒、腕表、高端化妆品，比较复杂一点

关税=完税价格*关税征收率所得税=【（完税价格 关税）/（1-消费税税率）】*消费税税率进口增值税=【（完税价格 关税）/（1-消费税税率）】*增值税率13%5.中国保税仓存储

如果是在保税仓的保税区仓库存储，那麼4的关税、进口增值税、所得税在出保税仓前都不用交纳。

当有消费者提交订单后，货品从保税仓调成，才依照4的计算方法交关税、进口增值税、所得税。

6.中国市场销售

中国市场销售正常的依照13%测算销项税额进项税便是进口的造成的进口增值税，要用关税完税证明来做为抵税凭证销项-进行得到本期的应交所得税7.企业所得税

在我国交所得税，企业所得税=盈利*所得税率

中小企业是5%、10%；高新企业是15%；其他一般公司是25%