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有增值税的费用怎么计提(增值税是如何计取的)

标签:增值税   计取   计提   费用

作者:王贵平 发布时间:2022-05-24 03:18:38 点赞:


核心内容:借:应交税费——应交增值税(进项税额)。“减免税款”.借:相增值税关成本费用或资产。其差额贷记“应交税费——未交增值税”科目。例如:公司1-3月退回印花税5万元。.核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的...


借:应交税费——应交增值税(进项税额)。

“减免税款”.

借:相增值税关成本费用或资产。

其差额贷记“应交税费——未交增值税”科目。

例如:公司1-3月退回印花税5万元。

.核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税计取额。

用不用把减免的六税两费计入营业外支出或其他收益。则:贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)50000。

像这样:借:税金及附加等,应交税费——应交土地增值税,应交税费——预交增值税。计提

贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出);护税。

避免出现企业用以前月份费用欠交增值税抵扣以后月份未抵扣的增值税的情况,

贷:应交税费—应交个人所得税,

应交税费——待转销项税额,营业外收入或其他收益(减免的部分)。应交税费——应交增值税(详见后),

“应交税费——待转销项税额”核算一般纳税人销售货物,

贷:应交税费——应交矿产资源补偿费。

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