小规模办理核定征收(当日/解答)

业务介绍

增值税小规模纳税人依照税收法律法规及相关规定，由税务机关对小规模纳税人一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额，分期征收税款。

流程指引

进入界面

1.登录电子税务局二期网站：

http://dzswj.szgs.gov.cn

2.根据未申报提醒，点击“申报”按钮进行申报；

或点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【增值税小规模纳税人申报】，即可进入操作界面。

?填写申报表

选择定期定额的小规模纳税人，如未开具的增值税发票，可直接点击“下一步”。

如有，请注意区分【货物及劳务】与【服务、不动产和无形资产】，请将代开的增值税专用发票数额填写在【税务机关代开增值税专用发票不含税销售额】，将自开或代开的增值税普通发票数额填写在【税控器具开具的普通发票不含税销售额】，将开具定额发票及未开具发票收入填写在【开具其他发票及未开票销售额】，如有免税备案，请将免税销售额填写在【其他免税销售额】，确认无误后，点击“下一步”。

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系统会自动计算出税额，核对无误后点击“下一步”。

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填写减免税申报明细

如有应纳税额减征额，需要填写减免税明细表（若无可忽略此步）。

在下拉框中选择减免性质代码及名称，填写期初余额、本期发生额、本期实际抵减税额，本期应抵减税额和期末余额自动计算出。

在下拉框中选择免税性质代码名称，填写免征增值税项目销售额、免税销售额扣除项目本期实际扣除金额、免税销售额对应的进项税额和免税额，扣除后免税销售额自动计算出。

确认无误后，点击“下一步”，生成报表。

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报表报送

报表生成后不可编辑，点击发送，转到完结界面，申报完成。

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