增值税的筹划思路和方案(今日/解答)

一般纳税人企业，增值税税负重，如何税务筹划？

《梅梅谈税》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

脱离企业实际情况单谈税收负担是没有意义的。因为税务筹划得根据企业的实际情况，行业痛点，存在问题进行有针对性地操作解决。故企业在进行税收筹划的时候，必要时可以向专业团队咨询。

小编下面就简要说说税收筹划的大概思路：

一、充分利用可享受的税收优惠政策

当前国家有很多税收优惠政策，企业可以尽量去申请享受。诸如小规模纳税人可以享受的税收减免、四大行业可以进行加计扣除、或者是某些行业可以享受的即征即退政策。

这些都是国家普惠性的税收优惠政策，除此之外，其实很多经济相对来说比较落后一点的地方，也出台了很多税收优惠政策，出台的目的就是为了带动当地经济发展，减轻入驻企业的税收负担，释放企业活力，增加本地财政收入。这种区域性的税收优惠政策，基本是没有地域限制和行业限制的，企业只要注册在当地就可以享受当地的税收优惠政策。

并且小编所在平台会给入驻企业提供一站式服务，从企业入驻的所有流程（企业注册地址的提供、核名、工商登记、税务报道、银行开户，企业开票，报税，或是代理记账）小编所在平台都会有专员代办。而且这种模式是注册式招商，不用企业实体在当地经营，只要注册在当地，即使是异地经营也可以享受税收优惠政策。

具体的区域性税收优惠政策内容：

1.有限公司入驻税收洼地，缴税到当地，可以得到政府的税收奖励返还，

此类税收政策可以减轻企业的增值税税收负担，即使是企业没有足够的进项发票进行抵扣，导致多缴纳了增值税，后期也会享受增值税的税收返还。

就拿1000万增值税税收来说，500万增值税上交中央，剩下500万是在地方政府手上，地方政府会在这500万的基础上，按70%-90%的比例对企业进行税收奖励。即企业可以得到350万-450万的增值税税收奖励

2.个人独资企业入驻税收洼地，可以享受核定征收，

企业核定征收，核定所得税，所得税税率核定为0.5%-2.1%，增值税1%，附加税0.06%。

综合税负率0.5%-3.16%，可以为企业解决缺成本的问题，也可以大幅度减轻企业所得税税收压力。

二、从企业管理和业务入手

很多时候，企业税收负担重，往往离不开企业自身的管理和业务情况，因此提升企业财税管理机制和相关办事人员能力，必然能为企业缓解税收压力搭把力！

通常企业管理上出现问题，主要可能是以下问题：员工没有取发票的意识；供应商提供的发票没有得到有效管理；合同里面没有对发票进行要求和限制；也没有对企业取得的发票进行测算。因此这些问题，企业都应该通过提高财税管理手段改进、优化。

三、把握好选择性事项

在企业的很多可选择的事项中，企业都应该慎重。就像一般纳税人身份还是小规模纳税人身份；供应商的选择；企业采购的进项是拿来兼用一般纳税项目还是只用于免税项目等等。

总而言之，企业应该根据自身的实际情况，加强自身的财税管理，并且选择合适的税收洼地，享受当地税收政策，缓解企业税收压力!