终身寿险能不能避债避税(近期/表述)

写在前面

有没有常常听到有人说，保险可以避债避税，保险可以离婚不分？保险真的这么万能么?老规矩，我们一起找依据，用事实来说话。

这篇文章，我们一起来聊聊高净值客户客户可能遇到的危机，以及他们为什么喜欢用终身寿险来做提前规划？保险是不是真的可以为为他们解决问题，理由是什么？今天，我们用案例结合法律法规的形式来展开探讨。

案例一 富贵鸟集团破产，创始人子女为何放弃继承遗产

2017年6月，富贵鸟的联合创始人林国强意外去世。当年12月，林国强的子女更是当庭宣布放弃继承父亲所有财产，轰动商界。据悉，林国强在富贵鸟11起金融借款合同案件中做了担保人，涉及金额高达2.9亿元。而银行提出诉讼请求要求追究其配偶及子女作为第一顺位继承人在继承遗产范围内承担连带清偿责任。

对于富贵鸟的几位创始人来说，曾经还想着希望子女能够继承家业。林国强曾在接受采访时表示：“虽然不会刻意要求子女从事鞋业，但是也希望林家有子女能够接班”。但从现实来看，子女为了避免继承庞大的债务，对家族财产的继承早已避而远之。

究其原因，为什么会是这样的结果？辛苦打拼的一生为何是这样的结局？我们从以下几个法条来找依据。

《担保法》

第十八条 连带责任保证

当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

前面提到林国强在2.9亿贷款中做了保证人，根据此法他要承担责任。

《继承法》

第三十三条

继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，

缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。

从此法条看出，继承遗产要先清偿被继承人的债务！而所剩遗产包括房子、公司等，已经不足以清偿2.9亿的债务，所以，就有了此案例，子女不得以，只有放弃继承遗产。

今天我们讲终身寿险，那假如林国强生前有合理配置大额终身寿险呢？遇到这个案例突然身故，保险受益金会用来清偿债务吗？我们来看下面一条保险法。

《保险法》

第四十二条被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的

规定履行给付保险金的义务：

（一）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；

（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；

（三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。

从此法条看出，只有以上几种情况，保险金才会作为遗产。

假如我们提前做科学合理保险架构设计，指定子女或者配偶等为受益人，保险受益金不是遗产，结合《继承法》三十三条，终身寿险具有隔离被保险人生前债务的功能，受益人无须清偿被保险人生前所欠的税款和债务。

指定了受益人的人身保险金不能作为被保险人的遗产处理，

甚至现在市场上已经有不少终身寿险收益金可以直接对接信托，不仅客户通过保险给财富加上杠杆，还可以让财富按意愿传承，如果遇到风险突然离开，依然可以福泽家族，在后代及家族心中永远重于泰山。

财富如同流水，做为企业家，您今天赚到了，守住了吗？如果不一定能守住，您有想过提前做一些规划吗？

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案例二 小马奔腾创始人去世，遗孀金燕为何被判承担2亿债务

小马奔腾曾创造36亿神话，产出诸如《甜蜜蜜》、《武林外传》、《建党伟业》、《将爱情进行到底》、《匆匆那年》等家喻户晓的作品，它曾被称为影视界的一匹神奇黑马！也是资本圈追逐的香饽饽。

2011年3月，小马奔腾估值一度高达30亿，遭到40多家机构疯抢。最终，小马接受了以建银文化为领投方的7.5亿元融资，这个规模创下了当时中国影视业融资记录。哪知道，这个金灿灿的融资，三年后却成了一颗毒药。

2014年1月2日，小马奔腾创始人李明意外离世。

李明去世前两天，正是他当年与建银文化签署的“对赌协议”到期的日子。

小马奔腾没能在2013年底上市，所以“对赌”失败了。创始人遗孀金燕几乎一夜间陷入人财两失的人间悲剧。

2017年底，小马奔腾创始人遗孀金燕，被小马奔腾建银文化告上了法庭，一审判决金燕负债2亿元。

金燕为此愤慨：“当年的‘对赌协议’，我没有签字，巨额的投资款项，也没有用于夫妻共同生活，我甚至都没有持有过小马奔腾的股权，这一切为什么要我来承担？直到被推到董事长兼总经理的位置，我才知道了‘对赌协议’的存在。”

丈夫离世后，生活急转直下。金燕表示，她在北京的两处房产已被查封，“现在我和女儿、妈妈一起租房子住。丈夫的遗产，实际上也只有一百万。”面对生活的变故，金燕表示自己只能接受，但她无法接受自己一夜之间被负债高达数亿元的判决结果。

金燕对一审判决强烈不服，要求重审。耗时几年，2019年，小马奔腾夫妻共同债务纠纷一案做出二审判决。北京高院驳回了小马奔腾创始人李明遗孀金燕的上诉请求，维持了北京市一中院的一审判决。

金燕为什么会陷入这样的困境，一切也是有法可依的。

《合同法》第八条 依合同履行义务原则

依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。依法成立的合同，受法律保护。

《婚姻法》“第24条”

“债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。”

再回到保险，如果生前有做一些终身寿险的配置，并且指定受益人为金燕，那她的日子会不会好过一点呢？当然具体保单架构，要做一些细节探讨，不是随意配置一份，就一定会有作用。然而合理配置终身寿险这个工具，在风险来临时，它一定是雪中送炭，功不可没。

做为企业主配偶的您，是否有想过，给自己多设置一份安全防护网？提前做好规划，功可进退可守，不至于陷入被动难过的局面。

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终身寿险这个金融工具有哪些功能

通过前面两个企业主的案例，我们结合法律条款及终身寿险，做了分析。案例遍地都是，没法一一分享。

那面对普通老百姓，终身寿险可以用吗？其实也是可以的，本文最后，对终身寿险的功能做个整理。

一、风险管理

意外和明天，不知道哪一个先来。未雨绸缪，势在必行。

二、婚姻规划

来自民政部的数据：2018年上半年，中国有540万对新人结婚，193万对夫妻离婚——每天有超过1万对夫妻离婚

三、税务筹划

保险受益金不用上税，而中国的遗产税虽然目前只有草案，但法律界及知名人士预估，遗产税实行就在不远的将来，今天没有，不代表我们离开这个世界的时候还没有。遗产税一旦实行，保险受益金第一不用上税，还可以用来做其他项目遗产税的应税资金筹备。

四、债务隔离

这一点相信前面两个案例有所领悟，不过具体实行需要合理且科学按需做保单架构设计，才能真正起到作用。

五、理财规划

目前全球利率下降趋势，余额宝从利率7到破2只用了短短两三年时间，全球不少发达国家存银行出现负利率，中国未来会不会这样，值得思考。而终身寿险大多有不错的现金价值，可以锁定未来收益，写进合同保证可得。而且可以随时向保险公司做现金价值贷款，利率相当于银行基准利率，合作保险公司比较多的是4.8左右。

六、传承规划

把这个功能放在最后，其实它非常重要。

全球三大通用传承工具是遗嘱、信托、保险。而保险相较于前两者，有更灵活、更简单、更私密等优势。具体如下：

第一大优势，可以绕过法定继承制度，进行直接的、可靠的传承。《保险法》第四十二条规定，指定了受益人的保险理赔金不是遗产，而是属于受益人的财产。若将受益人指定为子女，因为保险理赔金不是遗产，就不会发生因为法定继承导致财产流向兄弟姐妹的问题。

第二大优势，可以避免隔代传承的困境，爷爷奶奶可以指定孙子女为受益人，保险金将直接给付给孙子女，不存在代位继承、遗赠等诸多方面的问题。

第三大优势， 对于丁克家庭或者失独家庭，可以将受益人指定为自己的兄弟姐妹，侄子侄女等，在保证配偶利益的同时，可以实现财富在血亲家族内部流动，避免财富全部改姓。

第四大优势，可以避开繁琐的继承手续，继承不仅仅存在财富流向的不确定，而且手续也是非常复杂，耗时、耗力、耗钱的。特别是对于高净值客户来讲就尤其典型，台湾富豪蔡万霖的遗产继承手续耗时一年，这已经属于最快的之一了。而通过大额保单传承极为简便，手续齐备的情况下，几天即可赔付到位。

第五大优势，可以将财富指定传承给自己的子女，预防子女的婚姻分割风险。我们看到，99.93%的老人选择在遗嘱中安排防女婿儿媳条款，但遗嘱有一个缺陷就是在老人去世后必然会公诸于世，女婿儿媳看到这些条款时，可能会影响子女家庭的和谐，这是老人们非常不愿意看到的。

最后，这么强大功能的终身寿险到底是什么？

终身寿险，顾名思义，就是指保障期限为终身的寿险。有句话说：“人固有一死，或重于泰山，或轻于浮毛。”个人觉得用来诠释终身寿险很贴切，这是一个必然会赔付的保险，只是时间节点的问题。配置了终身寿险，活着是台印钞机，死了是堆人民币，有没有重于泰山的感觉呢？如果没有配置终身寿险，那走了就走了，会不会像一支浮毛？

用一段白话描述终身寿险：

保障身故和全残，期限为终身，人没了，或者接近于没了的时候，保险公司就会赔一笔钱给我们的家人或指定受益人，替我们扛起我们未尽的责任。后期现价较高，退保可拿回保费甚至还有收益。

写在最后

本文没对产品本身做过多解释。这篇从高净值客户可能遇到的风险展开，重点从法律依据层面解读终身寿险的功能和作用。寿险功能很强大，但也绝对不是随便买一份就可以起作用，需要合理设计保单架构。这里只做知识科普，不推产品，如果您有所考虑，具体细节欢迎联系我或者您身边靠谱的保险经纪人咨询。