个税纳税筹划基本方法是(实时/解读)

“税收筹划”又称“合理避税”。从税收筹划的起源和定义可以看出，税收筹划不仅是企业利润最大化的重要途径，也是促进企业经营管理水平的一种方式，更是企业领导决策的重要内容，这也正是税收筹划活动在西方发达国家迅速发展、普及的根本原因所在。

言成商务小编这里主要从企业所得税、个人所得税和增值税三个税种来分析税收筹划的方法。

1、企业所得税

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。税率高达25%，就是说一个公司每营收100万，就要缴纳25万的企业所得税，这高额的企业所得税对许多企业都是一个烦恼的事情，那么应该怎么办呢？

2000年16号文规定：

A.对个人独资和合伙企业停征企业所得税，只对其投资者的经营所得征收个人所得税

B.个人独资企业可享受核定征收征税方式，核定征收分为定额征收、核定应税所得率征收以及其他合理的征税方式，其中，实行核定应税所得率方式的企业，应纳税所得的计算公式如下：应纳税所得=经营所得*应税所得率*个税税率-速算扣除数

依照上面的规定，个人独资企业和合伙企业免征企业所得税，那么我们就可以利用这两种企业形式来节省企业所得税。

2、个人所得税

正常企业经营收入在缴纳25%的企业所得税后，还要缴纳20%的分红个税，而高薪员工和高管就要缴纳高额的个人所得税，那么这些又该如何节约税负呢？

其实最有效的节税方法还得从地方税收优惠政策入手，最直观的就是税收洼地了，税收洼地一般有针对个人独资企业和合伙企业的个人所得税核定征收，一般核定的应税所得率是10%，那么我们就可以把原先的20%个税税率或者更高的税率降到3.5%以下，所以个人所得税的税收筹划就可以通过合伙企业和个人独资企业解决。

3、增值税

自从营改增之后，许多企业的增值税就开始暴涨了，特别是贸易型的公司，增值税税率高达13%，如果要合理节省增值税，从合法的角度来讲，不能逃税漏税，那么我们就只能从税收优惠政策来着手了，而有些税收洼地对于增值税是有财政返还的政策的，那么怎么合理的转移增值税呢，为了不影响公司原有业务，我们可以在税收洼地成立一个分公司或子公司，按照公司法，分公司和子公司的交易在公司注册地缴纳增值税，那么我们就可以利用这个财政返还的政策达到节税的目的了。

当然，这里言成商务小编只介绍了几种税筹方案，还有其他的这里就不多介绍了。