税收筹划常见方法包括(近期/资讯)

税收筹划的方法有哪些？税收筹划是指在遵守税收法律法规的前提下，为实现最小合理纳税而设计和运筹。税收筹划的实质是依法合理纳税，最大限度地降低纳税风险，尽量减少应纳税额。

税收筹划主要从以下三个方面考虑：

一、企业设立的增值税筹划

1.企业身份选择

但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择小规模纳税人更划算。

2.企业的投资方向和地点

我国现行税法对不同投资方向的企业制定了不同的税收政策。在选择地点时，投资者还应充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。

二是企业采购活动增值税筹划

1.选择合适的购买时间

在供过于求的情况下，企业自身很容易实现反转型税负转移；如果市场上有通货膨胀，最好尽快购买。

2.合理选择购买对象

对于普通纳税人，在价格相同的前提下，应选择从普通纳税人那里购买商品，但如果小规模纳税人的销售价格低于普通纳税人，则需要在计算后进行选择。

三、企业销售活动增值税筹划

1.选择合适的销售方式

比如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等。，有可能通过不同的销售方式进行税务筹划。

2.选择开票时间

销售方式的规划可以与销售收入实现时间的规划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务的发生时间。纳税义务的发生时间为屏蔽和减轻税收负担提供了规划机会。

3.巧妙处理兼营和混合销售

纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的比例来选择缴纳增值税或营业税。

除此之外，延迟发票、结账、预付款等非税务手段也可以延迟纳税时间，这也是企业融资的一种方式。

除增值税筹划外，还有所得税筹划。所得税规划主要通过关联方交易实现，包括企业所得税和个人所得税。利用不同地区的税收优惠政策，分别分为利润中心和成本中心，获得税收优惠，降低税收成本。

税收筹划的基本方法是什么？

工资和工资收入项目适用于九级超额累进税率。根据月实际收入水平，税收筹划方法主要包括：

(一)工资福利化筹划。高薪是提高一个人消费水平的主要手段，但由于工资、工资个人所得税税率累进，当累进到一定程度时，新工资给纳税人可支配现金将逐渐减少，因此，纳税人现金工资提供福利，仍然可以增加其消费满意度，但可以少缴纳个人所得税。例如，企业员工提供住所、假日旅游津贴、福利设施等。

(2)计划转换和选择纳税项目。由于相同数额的工资和工资收入与劳动报酬收入适用的税率不同，利用税率差异进行纳税筹划是节税的重要思路。在某些情况下，工资和工资收入与劳动报酬收入分开，在某些情况下，工资和工资收入的合并将节省税收。在特定情况下，需要在工资、工资和劳动报酬之间转换收入以节省税收。

(3)采用削山头法进行规划。对于适用于累进税率的纳税项目，各期应纳税的计税依据越平均，越有利于节约纳税费用。利用削山头的方法，在各个时期分摊纳税人的工资薪金收入，可以降低边际税率，节约纳税。

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