个人开公司如何避税流程(实时/解答)

前阵子有网友咨询，说公司要求员工注册个体户，还说发工资可以少交个人所得税。这样的事情可靠吗？有风险吗？

这位网友还是很有风险意识的，不是公司说什么就是什么。的确，在个人所得税监管日益严格的环境下，我们仍然需要很多"筹划"深入研究，看看它是否合理，对个人有什么影响。

大多数个体工商户规模较小，可享受每月不超过10万、每季度不超过30万的增值税免征优惠。如果个人所得税被批准征收，也有一些免税额。这样，如果通过注册个体工商户，将员工工资转化为个体工商户的生产经营收入，个人所得税似乎发生了很大变化。

但这样做合理吗？对个人和公司有什么影响？让我们做一个讨论：

1. 员工与公司的关系

员工注册个体经营者，是否仍与公司保持劳动关系？

与公司解除劳动合同，单独设立个体经营者的，与公司的关系是提供劳动力。如何解决个人社会保障问题？公司可以节省员工的社会保障，降低用人成本，影响自身利益。

如果与公司仍公司保持劳动关系，这样的交易是否有合理的商业目的和合理的商业实质？如果没有，个体经营者只是一个空壳，用于为公司开具几张发票，税务机关很容易进行反避税调查，存在一定的风险。

2. 考虑成本效益

注册企业需要一定的成本和运营成本。而且各地的审批政策不同，也有变化的可能。与此同时，员工实际上并没有开设个体经营者来经营，但以个体经营者的名义注册，可能会面临意想不到的问题。

3. 员工个人风险

除了税收风险，对于个人员工来说，如果断臂求生，终止与公司的劳动合同，可能会失去很多原本作为员工应该享受的待遇和保障。

因此，对于普通员工个人来说，这种做法可能会有很多风险，也可能会影响他们当前和长期的利益。要做这样的计划，我们应该三思而后行。

自去年个税改革以来，我们可以通过一些合法合规的方式规划自己的个税。当然，很多时候，这取决于公司是否会统一规划。具体来说，可以从以下五个方面考虑：

1. 用好扣除项

填写两次专项附加扣除后，大家都很熟悉。这是一个可以真正抵扣个人所得税的项目。需要注意的是，如实申报，不要错过应享受的扣除。

除专项附加扣除外，还有其他法定扣除。例如，符合规定的商业健康保险产品的支出，按不超过2400元/年(200元/月)扣除；上一年度月平均工资不超过12%的，实际缴纳的住房公积金可税前扣除。

总之，我们尽量在税前合法扣除可以扣除的。

2. 安排选择性事项

在2021年12月31日之前，取得的年度一次性奖金也可不计入综合所得，单独计算纳税。因此，对收入较高的人，要注意工资和年终奖金的合理分配。

3. 做好发展规划

对于提供服务的个人，是以个人身份提供服务，还是成立企业提供服务，也要做好安排。不仅要考虑未来业务的发展，还要考虑当地的税收政策，如是否批准征收、是否有其他税收优惠等。

4. 好好利用递延项目

有些项目可以达到递延纳税的效果。例如，企业年金暂时不征收个人所得税，也可以在企业所得税前扣除，然后一次性或分期提取，然后缴纳个人所得税。对于一些企业，也可以充分利用股权激励政策。自2019年1月1日至2021年12月31日起，居民个人取得股票期权等股权激励，不纳入当年综合所得，综合所得税税率表单独适用，计算纳税，这也是一项优惠政策。

5. 提前安排股权结构

对未来可能产生大量税费的项目，提前做好安排。例如，股东在注册公司时应提前考虑未来股息的使用。如需再投资，可选择设立投资公司进行投资。对股东的税费，可以根据情况安排工资、年终奖金，而不仅仅是税后分红。

6. 涉及跨境交易

如果涉及跨境交易，可以看看是否有特殊的税收豁免规定，以及各国对股权转让税权的划分，然后进行合理的规划。