深圳纳税筹划企业(本月/解答)

我国的中小型企业当中，服务型企业的占有率越来越高，发展速度也越来越快。目前，服务行业已经从住宿、餐饮、交通运输、商贸、仓储等传统服务行业发展到现在的文化创意服务、信息技术服务、有形动产租赁服务、法律服务、商务辅助等知识性、技术性的现代服务。

对于服务型企业来说，劳务成本高，进项少，增值税压力大，所以合法合规合理的降低税负，提升企业效益是至关重要的。在这里腾博国际就来为大家分享一下如何轻松做好服务型企业的税务筹划：

1、改变纳税人身份，以此进行税收筹划

例如中小型企业可以申请小规模纳税人，现代服务业小规模纳税人税率为3%，相比5%的营业税，税负直接降低。其弊端是可能不利于市场竞争，如果客户需要增值税专票，现在也可以自开3%税率专票。如果企业并不缺进项，大多数成本都能取得进项是可以选择一般纳税人身份，税率也不高。

2、企业开票的时候要选择合适的时机来开票

目前，增值税的纳税义务一般是以开具发票之日来确定。因此，一旦纳税人开具发票就开始需要履行缴纳增值税的义务。而在实际的公司业务当中，纳税人通过恰当选择合适的开票时机来进行纳税筹划，可以节省部分增值税金的财务费用，实现节税的目的。

3、小微企业的普惠性政策企业可以合理享受

小微企业的国家普惠性政策现阶段的优惠力度比较大，服务型的企业可以选择小规模纳税人，月销售额在一定范围内可以享受到税收优惠政策的，这样企业正常经营还可以节税。

4、合理分配股东奖金和分红

服务型的企业规模不大的话一般股东的数量也不是很多，将企业的收益要发放给股东的话可以直接以股息分配发给股东，也可以以奖金的形式给到股东。选择不同的方式，股东纳税的高低也有所区别，所以在选择的时候一定要合理选择分配的方式。

5、选择合适的税收优惠园区落地，享受当地政府的税收扶持奖励

可以有效利用我国或各地的税收优惠政策，合理合法规避风险打造低税率洼地。国家为了扶持一些开发地区和新兴城市发展而允许地方政府出台相关的优惠政策，企业在园区内可以享受返税扶持奖励，返还比例高达70%-90%！例如海南、深圳前海等地区均有相关的优惠政策，具体可以咨询腾博国际。

以江苏为例：

增值税奖励返还地方财政留存部分的：70%-90%

企业所得税奖励返还地方财政留存部分的：70%90%

企业当月纳税，次月即税收奖励返回至纳税账户

小规模纳税人个人独资企业可以申请核定征收，核定征收后综合税率不超过：2%

举例：海南某服务类企业，增值税500万，所得税300万，原共纳税800万

根据当地的返税政策：

增值税：500w×地方留存50%×奖励部分80%=200w

所得税：300w×地方留存40%×奖励部分80%=96万

200w+96w=296w

可见，通过园区政策就可合理合法为企业节省296w的税收，企业省200w比赚200w哪个效率更高呢就可以高低立见。