企业改进税收筹划的措施有（9分钟前更新）

税务筹划又称为合理避税，一般企业在合理合法的范围内可以将企业的税收项目调整到最合适的状态也减少税费的支出，而国家对于这种合理避税是支持的，税收筹划是讲方法的，那么企业税收筹划的方法有哪些呢？下面就由好助手为你介绍。

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一、企业税收筹划的方法有哪些方法

合理地利用国家税收优惠政策：大家都知道中国是法治国家，所以中国的纳税是非常严格的。但是，中国的税收在设置的时候也是有一定的人性化的，这些人性化表现在一些基本的税收优惠政策上面，很多企业在进行税收筹划的时候都不知道充分利用这些税收优惠政策。

其实，这些税收优惠政策就是国家给企业制定的一些基本的福利，企业在进行税收筹划的时候就要好好地将这个福利把握住。因为这种福利对于企业来说是有很多帮助的，大家一定要特别注意。因此，税收筹划的基本方法中的第一个就是一定要合理利用国家税收优惠政策。

企业税收筹划的方法有哪些？

实现企业转型。众所周知，中国税法不仅严格还具备人性化，其中最重要的一个人性化就是对于一些比较新型的产业是有优惠政策的，这种优惠政策可以帮助大家很好的去降低税收，实现企业的利益最大化，让企业发展的越来越好。所以，税收筹划的基本方法之二就是实现产业的转型。但是，这里有一点企业要注意，那就是企业在实现产业转型的时候一定要在法律允许的范围内进行，千万不要随意地去进行，随意进行是一种违法行为。

再多好的方法都没有设立个人独资企业好，这种避税方法是真的比较好，这也是一种税收筹划的好方法。不管是企业还是个人在设立的时候都需要找到一个税收比较低的地方，在税收低的地方设立是比较好的，大家一定要特别注意。

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二、企业容易忽视而导致多缴税的4种情况

1、没有生意也要进行零申报

根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九千万元的话，可以进行零申报。零申报办理起来也比较简单，如果不办理，企业将会面临2000元的罚款。

2、增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关

3、合同作废也要记得纳税

企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的。

《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定：应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。由此可以看出，企业是否要缴纳印花税，应该看合同的签订与否。也就是，只要双方签订了应税合同，那么就应该在合同签订后申报缴纳印花税，而与该合同的过后作废、是否履行无关。

4、不拿发票就要多缴税

税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证（发票）成了企业节税的重要方法。

三、企业税收筹划方案不同的筹资方案其税负轻重存在差异，这便为纳税人进行筹资决策中的税收筹划提供了操作空间。

1、债务比例的确定利用债务筹资，纳税人不仅可以获得利益收益额，即(息税前投资收益率-负债成本率)×负债总额×(1-所得税率);而且负债利息可以在所得税前扣除，与不能作为费用支出只能以税后利润中分配的股利支付相比，负债筹资可以少缴所得税，获得节税收益。因而在息税前投资收益率大于负债成本率的情况下，提高负债比例，便可获得更多的上述两种收益，提高权益资本的收益水平。

但也不是负债越多越好，因为随着负债比例的提高，企业的财务风险也会增大，甚至发生债务危机。债务筹资的税收筹划就是要尽可能找出最适合的负债比例。

2、融资租赁的利用通过融资租赁，纳税人不仅可以迅速获得所需的资产，保存举债能力，更主要的是租入的固定资产可以计提折旧，折旧作为成本费用，减少了所得税的征税基数，少纳所得税，而且支付的租金利息还可在所得税前扣除，进一步减少了纳税基数。因此，融资租赁的节税收益是非常明显的。

3、筹资利息的处理根据税法规定，企业筹资的利息支出，凡在筹建期发生的，计入开办费，自企业投产营业起，按照不短于五年的期限分期摊销;在生产经营期间发生的，计入财务费用，其中与购建固定资产或无形资产是有关的，在资产尚未交付使用或虽已交付使用，但尚未办理竣工决算以前，计入购建资产的价值。

而计入财务费用便可一次性全额抵减当期收益，计入开办、或固定资产或无形资产的价值，则要分期摊销，逐步冲减以后各期收益。其区别在于计入财务费用可以尽快扣除筹资利息，减少风险，获得资金的时间价值，相对节税。因此，应尽可能加大筹资利息支出计入财务费用的份额，获得相对节税收益。为此应尽可能缩短筹建期和资产的购建周期。

4、债券溢价、折价摊销方法的选择债券溢价、折价的摊销实质上是对利息费用的调整，因而是所得税额的影响因素。

债券溢价、折价摊销的方法又有实际利率法和直线法两种。不同的摊销方法不会影响利息费用总额，但如果使用实际利率法，前几年的溢价摊销额少于直线法的摊销额，前几年的利息费用大于直线法的利息费用，企业前期纳税较少，后期纳税较多，可以获得相对节税收益;如果使用直线法，前几年的折价摊销额大于实际利率法的摊销额，前几年的利息费用也大于实际利率法的利息费用，企业同样前期纳税较少，后期纳税较多，可以获得相对节税收益。因而纳税人应使用实际利率法摊销债券溢价，应使用直线法摊销债券折价。