退回上一年度企业所得税（9分钟前更新）

上年度的企业所[suo]得税汇[hui]算清缴[zhuo]退回来的钱该怎么做会计分录

汇算清缴退回的所得税，冲减所得税费[fei]用[yong]，因是[shi]小企业会[hui]计准则，按未来适用法，转为本年利润即可。建议按原来计提缴纳的分录做相反分录：收到退回[hui]（注：不是税收优惠。如果是已经跨年了，那么就需要启用以前年度损益调整这个科目。收到退税款借[jie]：：银行存款贷：应交税费--应交所得[dei]税。

退回的企业所得税如何做会计分录

如果退的是当年的借：银行存款贷：所得税费用如果退的是以前年度的收到退税款借：：银行存款贷：应交税费--应交所得税。贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配[pei]-未分配利润在收到退回的企[qi]业所得税税款后，编制如下会计分录：借：银行[xing]存款贷：应交税[shui]费-应交企业所得税以上仅供参考，请予核实，依法操[cao]作。主管税务机关根据审批后的《退税申请表》填写《税收收入退还[huan]书[shu]》，交给[ji]国库审查办理退库。企业在办理退还所[suo]得税时应注意：预缴所得税[shui]的退还不加算同[tong]期银行存[cun]款利息。企[qi]业既有[you]应退税款又有欠缴税款时。

跨[kua]年度所得税退税的账务处理

这个文件比起以前的国家税务总局2012年第15号公告[gao]《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》相关规定，对跨年发票处理更加的宽松和人性化。文件明确[que]汇算清缴期结束后，企业应当取得而未取得发票。借：银行存款贷：应交税金-应交所得税如果上年多交的税金没有在应交税金借方反应。贷：应缴税费——应交企业所得税[shui]－。00(前加-为负[fu]数)。这样对应缴税费——应交企[qi]业所得税－。00将上年多计提的余额冲为0.00。一种减少了本年损益的所得税损益（费用）。

企业收到退回的企业所得税是计入[ru]其他收益还是冲减档期所得税

收到以前年度退回[hui]的企业所得税的话[hua]，应该是追调到以前年度去，然后通过以前年度损益调整来进行调整。所得税的退税款和流转税的退税款会计处理不同，因为是缴纳过所得税的款项。企业所得税内容[rong]：核定征收的。如何退还企业所得税：所得税是以会计年度来汇算的，等年终汇算清缴完成，税务部门[men]会对企业的[de]状况做鉴定[ding]，就是要查账，认定后就可以退。退回[hui]的企业[ye]所得税汇算清缴怎么填表。这个要按照一定的规[gui]定来填表。按照你这个表格的具体的模式，具体的内容准确的填写。一般[ban]退回的企业所得税清算汇总表应该是有提示的，比如哪一行。

企业所得税汇算清缴退还会计分录应该怎么做

退还的话，就冲减原来的所[suo]得税费用的分[fen]录就可以了，然后在冲减净利润科目。0出[chu]口退税退多少。不同产品出口退税率也有可能不同，1994年税制改[gai]革以来，中[zhong]国出口退税政策历经多次的大幅调整。下面为大家介绍目前我国出口退税率的六个档次。分录如下：借：应交税费-应交企[qi]业所得税贷：以前年[nian]度损益调整[zheng]借：以前年度损益调整贷：利润分配会计分录在实际工[gong]作中，是通过填[zhen]制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。

以前年度增值税退回要改企业所得税年[nian]报吗

不需要。企业所得税缴纳一般都是先预缴再年度汇算清缴。汇算清缴的过程就是要[yao]对预缴的企业所得税进行多退少补。2021年度企业所得税汇算清缴正在进行中，汇算完后。应[ying]在汇算清缴期内结清应补[bu]缴[zhuo]的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。因此，纳税人应[ying]在年度汇[hui]算清[qing]缴时，办理退税。

收[shou]到企业所得税退税款的会计分录

企业收到[dao]退还上年度企业所得税账务处理，具体如下[xia]：收到以前年度退回的所得税：借：银行存[cun]款，贷：应交税费—应交所得税。调整以前年度损益，会计分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。如果是汇算清缴退回的企[qi]业所得税，账务处理[li]是，借：银行[xing]存款，贷：应交税费—企业所得税[shui]。借：应交税[shui]费—企业[ye]所得税，贷：以前年度损益调整。借[jie]：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润[run]。

请问收到税务局退回去年的企业所得税怎么做账

去年做提所得税时，结转了本年[nian]利润，最后减少了利[li]润分配。现在退回了多交的所得税，不用[yong]调其他的科目，只要增加利润分[fen]配就行[xing]了。补计提上[shang]年度企业所得税会计分[fen]录：补计提时，账务处理如下：借[jie]：以前年度损益调整[zheng]贷：应交税费——企业所[suo]得税结转时，会[hui]计分录如下：借：未分配利润贷：以前年度损益调整支付企[qi]业所得税时。