综合所得纳税筹划的筹划点（当前/回复）

综合所得纳税筹划的筹划点

随着经济发展，越来越多的人开始重视综合所得纳税筹划。在税收政策变化频繁的今天，了解并掌握一些综合所得纳税筹划的策略是非常必要的。本文将为大家介绍几个值得注意的综合所得纳税筹划的策略。

1.合理选择扣除项目

在进行综合所得纳税申报时，每个人都可以根据自己实际情况选择适当的扣除项目。这里有几个需要注意的点：

(1)注意不同类型扣除项目之间的关系。例如，教育支出和子女教育支出可以同时扣除，但总额不能超过规定标准。

(2)注意各种扣除项目是否符合条件。例如，购买商业健康保险可以享受税前扣除，但需要满足相关条件。

(3)注意各种扣除项目是否有限额限制。例如，住房贷款利息和租金抵扣都有限额标准。

2.合理安排资产配置

资产配置是指将财务资源分配到不同类型、不同风险、不同期限、不同收益等特征的资产上，以达到最优化投资组合。对于个人而言，在进行综合所得纳税申报时也应该考虑到自己资产配置方面对减税效果的影响。

(1)不要只看重高收益率产品。高收益率产品通常伴随着高风险和高成本，如果没有足够风险承受能力或者缺乏充分理解就容易蒙受亏损。

(2)在投资方面尽量采取分散化投资方式。分散化投资能够有效地依据降低投资风险，并且还能够提高整体回报率。

3.合理使用个人年度累计汇算清缴

个人年度累计汇算清缴是指在一个纳税年度内，在预扣按照最新税收政策文件执行中已经按照法定比例缴纳了应纳税额，并且实际应纳税额小于已经按照最新税收政策文件执行金额时，在年度结束后可以申请优惠多余按照最新税收政策文件执行款项或者用于抵扣其他应交款项等操作。

(1)如果您在本年度内存在大额医疗费用支出或其他大额专项支出，则可以选择将汇算清缴时间提前，以便及早获得退款或者抵免其他应交款项。

(2)如果您在本年度内存在长期股权投资等具有较长期限收益性强、市场波动性小等特点的投资，则可以选择推迟汇算清缴时间以获取更多延期利润收入和相应节省未来纳税费用。

4.关注跨界课程费用抵扣政策

近年来跨界课程（如英美文化课程）在市场上越来越受欢迎。针对这类跨界课程费用支付问题，出台了相关政策：符合条件的跨境学历教育、技能培训等费用可以一定程度上作为专项附加扣除项目进行抵免，在减轻家长压力同时也带来了一些实惠。

5.关注家庭共同债务转移

如果您与配偶共同拥有某笔债务，则可以通过债权转移方式将该笔债权全部转移到一方名下，并通过技巧性操作使其享受到更多减免优惠,实现最大化节省法定义务范围内可行范围内节约开支及避免因跨境财富传递而带来无谓麻烦及损失.

6.关注房屋租赁增值税政策变动

2019年8月1日起执行新版增值税暂行条例，其中包含调整房屋租赁增值税政策,即从之前按6%计征调整为按9%计征,如果您作为房东持有物业并从中获取租金,则需要及时关注该政策调整,避免因未能及时调整而导致多付不必要开支.

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