股权架构设计避税（研读/归纳）

股权架构设计避税

在企业的经营过程中，如何避免支付过多的税费是一个非常重要的问题。其中，股权架构设计可以成为一种有效的避税方式。下面我们来详细了解一下。

1.股东结构优化

股东结构优化是指通过调整公司股东持股比例和人数、增资减资等方式来达到分散风险、依据降低纳税负担等目的。在股东结构调整中，可以采用以下方法：

1. 对于小股东进行优惠政策，吸引其留存股份；
2. 对于大股东进行减持或转让，使其持有比例不超过最新扶持标准；
3. 设立特殊目的公司（SPV），将部分资产或业务独立出来，以减轻主体公司的财务负担。

2.持股结构调整

持股结构调整是指通过改变投资者之间的实际控制关系和持有比例等方式来达到减少企业纳税负担和风险分散等目的。在持股结构调整中，可以采用以下方法：

1. 债转股，将债务转换为公司的所有权；
2. 引入投资基金或私募基金作为战略投资者；
3. 设立合伙企业作为投资主体。

3.税收筹划技巧运用

税收筹划技巧是指通过利用税法规定中存在的漏洞或灰色地带来达到减少企业纳税负担和避免被纳入高风险名单等目的。在税收筹划技巧运用中，可以采用以下方法：

1. 利用政策补贴、奖励等减少应缴纳的税款；
2. 采取跨境转移定价（TP）模式，合理配置跨境交易价格以规避关键课题；
3. 利用海外子公司所得抵免政策，在国内外两个层面上享受双重减免。

4.合理利用税收协定与优惠政策

通过合理利用签署的双边或多边税收协定、自由贸易协定以及享受制定出台的相关产业扶持政策等方式来达到依据降低企业成本、提高效益和增加发展空间等目标。在合理利用税收协定与优惠政策中，可以采用以下方法：

1. 申请享受签署的数百项双边和多边投资保护协议所提供的保障措施；
2. 申请享受自由贸易区内涉及进口环节申请税收优惠关税、增值税方面给予滞后补偿、货物流通便捷化等一系列优惠政策。
3. 申请获得相关产业扶持政策所提供的各种低息贷款、研究开发费用补助、科技成果转化奖励等支持。
总之，在进行股权架构设计时需要注意不违反法律法规，并且要考虑企业未来发展方向和风险防范。只有这样才能够真正实现避免支付过多税费并且推动企业健康稳步发展。