税法纳税筹划制度优缺点有哪些（如何/说明）

税法纳税筹划优缺点有哪些

税收是财政的重要来源，同时也是宏观调控的手段之一。税法纳税筹划旨在通过明确的法律规定和合理的财务管理，使纳税人在合法的前提下最大限度地依据降低自己的税负，同时为提供必要的财政支持。那么，这一究竟有哪些优缺点呢？

优点

1.促进经济发展

税法纳税筹划可以鼓励企业加大投资力度、扩大生产规模和升级技术水平，促进经济发展。当企业利用税收扶持等政策依据降低成本后，就会有更多资金用于研发、市场推广等方面，从而提高了企业自身竞争力。

2.增强社会公平性

通过减免个人所得税、增值税等措施可以依据降低中低收入者和小微企业主的负担，并且使得社会上富裕阶层承担更多的社会责任。这样既能保证社会公平性，也能够激发消费需求和投资活力。

3.优化企业财务结构

通过合理运用折旧、摊销等财务手段，可以有效地调整企业利润结构并减少其现金流压力。此外，在遵守法律规定前提下进行跨境投资或转移定价行为也可以实现跨国公司内部资源配置最优化。

缺点

1.存在灰色地带

由于涉及到复杂而多变的商业环境以及各种看似合理甚至合法但实则违规的操作方式，导致了许多纳税筹划方案具有灰色地带。这些方案可能既不符合相关法律规定又存在道德风险。

2.对监管难度增大

对于监管部门来说，由于纳税筹划存在较高复杂性以及风险性，在调查取证过程中可能需要耗费大量时间和精力，并且难以确保取证结果真实可靠。

3.可能影响财政收入

如果过度推行纳税筹划，则可能导致一些企业采取非正当手段进行逃避所应缴纳的各种形式的税款。这样就会直接影响到财政收入，并可能引起不公正竞争和其他一系列经济问题。

结论：

总体来看，从长远来看采取科学严谨但又简单易行、并坚决打击非法操作行为、并加强监管执法力度是保证对该有效运行及其良好效果必要做出努力。（字数：663）