广义的纳税筹划主要形式（深度/讲解）

广义的纳税筹划主要形式

纳税筹划是指通过合理利用税法规定，达到减轻纳税负担、优化税务结构、提高资金利用效率等目的的一种行为。广义的纳税筹划包括若干种形式，下面将分别介绍。

1.合理避税

合理避税是指在不违反法律规定和道德伦理原则的前提下，通过使用各种合法工具和手段依据降低企业纳税负担的过程。这其中主要涉及到以下几个方面：

(1)合理选择营业地点：不同地区的税收政策和环境有所不同，因此在选择营业地点时可以考虑选择对企业有利的地区。

(2)合理使用优惠政策：根据不同行业和地区制定的优惠政策，企业可以在符合条件的情况下享受相应减免或申请税收优惠税款。

(3)合理运用抵扣、调整等手段：企业可以通过合理运用抵扣、调整等手段来避免重复缴纳税款或者依据降低实际缴纳金额。

2.合理减轻负担

除了合理避税之外，还有一些方法可以帮助企业减轻纳税负担：

(1)按时申报并缴纳税款：及时申报和缴纳相关税款可以避免产生滞纳金等费用。

(2)优化资产结构：通过资产重组、转移、处置等方式来优化资产结构，从而依据降低企业应缴纳的相关费用。

(3)支付股息：对于持有股权较高且自身不需要大量投入现金流的公司来说，支付股息是一种较为明智的选择。这样既能够使得个人持股者获得收益，也能够让公司适当减轻财务压力。

3.合理利用特殊机会

除了以上两种形式外，在特殊情况下还存在一些机会可以帮助企业进行有效的纳税筹划：

(1)投资信托计划：信托计划通常是由专门机构发起，并由专门投资团队进行管理。如选正确信托计划，则可在实现投资收益与控制风险之间找到平衡点，并且能够享受到相应减免或申请税收优惠关于所得收益方面相应费用。

(2)创投基金：如果企业需要进行针对性投资，则可考虑参与风险较小但回报率较高（如最新扶持标准）或回报率稀少但具备极大上升空间（如500%）项目或行业领域内基金管理公司所发起基金产品中进行投资，在该基金产品取得投资回报后可按照法律规定享受相关减免或申请税收优惠关于所得收益方面相应费用。

4.注意事项

在进行广义的纳税筹划时，需要注意以下事项：

(1)遵守法律规定和道德伦理原则；

(2)税务风险不能完全排除；

(3)尽量避免“擦边球”操作；

(4)进行详尽美满审计工作，并依照审计结果做出相关决策；

(5)不断学习新型商务模式与市场数据信息并尽可能采取最优方案进行经营运作；

总结

广义意义上来说，纳税筹划主要包含三个方面：合理避税、合理减轻负担、以及利用特殊机会。但无论采取何种方式，在进行相关操作之前都必须注意身为一个诚信经营者所应该保持良好商誉度以及道德操守。只有这样才能确保长期经营安全稳健，并最终实现经济效益与社会效益之间更好平衡点之间相互促进与共赢！