国税季度报表怎么填(国税季度报表怎么报)

1.第一季度的金额填写：主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等各项数据的本期发生额就是一到三月份三个月的累计数，本期发生额和本年累计一致，因为本年累计发生额也就是前三个月的发生额。

2.对于资产负债表和利润表，纳税人根据实际情况选择月报或季报；现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表等其他财务报表按照纳税人适用会计制度的执行情况报送。此类证据至少应当包括：（1括号约定开票日期、收款日期的合同；（2括号已收取款项的凭据或其他结算凭据，（3括号在本期对以前未开票收入开具的发票，受票单位与签订合同主体的统一社会信用代码或纳税人识别号应当是一致的。

3.（3括号网上报送的财务报表在确认报送成功后不能自行修改，需要修改电子财务报表的纳税人，可通过税企通向分局提出申请，待分局作废原财务报表后重报。（2括号对于会计准则下财务报表的本期（年）金额可填写本年度的累计数，上期（年）金额可填写上年度同期数。

4.各别企业的利润表格式少有不同，没有本年累计数，后列是上期数，第一季度上期数填写上年第四季度的各项金额，四季度的上期数据分别是三季度季报表的本期的发生额。国税网上上传财务报表是不是每个季度上传一次本季度数。

1.所以增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）发生的未开具发票收入应填入表第1项应征增值税货物及劳务不含税销售额栏次，申报征收增值税。主管税务分局申请更正。如果没填可否取消申报后修改。

2.据《国家税务总局关于做好增值税普通发票一窗式票表比对准备工作的通知》规定：本表第1项‘应征增值税货物及劳务不含税销售额’栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。度的金额填写：主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等各项数据的本期发生额就是一到三月份三个月的累计数，本期发生额和本年累计一致，因为本年累计发生额也就是前三个月的发生额。

3.如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间，申报增值税不能在未开票收入填列负数，而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列到开票收入的相应栏次。

4.（1括号纳税人根据自身适用的会计制度（企业会计制度、小企业会计制度或企业会计准则）填报相应的财务报表。小规模纳税人上月未开发票收入已经申报缴纳税款，次月这部分收入虽开具发票，不需要缴纳税款，在申报表上直接冲减销售收入。

1.例如：小规模纳税人从事批发零售业，2018年1月份取得销售收入10万元，其中开具发票收入9万元。当月发生的未开发票收入和开具发票收入，都直接填写在第一行本期数中。

2.扩展资料：纳税人申报增值税未开票收入时需要注意以下事项发生未开票纳税义务期间，申报增值税仍然在未开票收入栏填列正数销售额即可，需要保留有关的证据，如合同、收款记录等，以备日后查证。各别企业的利润表格式少有不同，没有本年累计数，后列是上期数，第一季度上期数填写上年第四季度的各项金额，四季度的上期数据分别是三季度季报表的本期的发生额。季度及第三季度、第四季度的报表，本期发生额都是各季度三个月的合计数，第二季度的发生额是4月1日到6月30日的合计金额，本年累计金额是六月末利润表的本年累计金额，第三季度的发生额是7月1日到9月30日的合计金额，本年累计金额是九月末利润表的本年累计金额，第四季度的发生额是10月1日到12月31日的合计金额，第四季度利润表的各项本年累计金额是12月末利润表的本年累计金额。

3.如果企业开具发票金额600万元而申报销售额为500万元，应当提交相关证据证明产生的100万元差异，在以前期间已经作为未开票收入申报过。