股权转让涉及哪些税(股权转让税金)

1.税率：财产转让所得适用20%的比例税率纳税人：个人所得税扣缴，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

2.这种固定收入不管是以投资方利润形式出现，还是以租金等其他形式出现，其实质上是属于租金收入，应按规定征收营业税。

3.符合条件的小微企业，减按20%的税率征收。第四条企业所得税的税率为25%。对以土地投资入股的，如果被投资、联营的企业将投资的土地用于进行房地产开发的，不仅被投资人将所开发的房地产再转让应当缴纳土地增值税，对以土地进行投资的投资人在以土地投资时也应当征收土地增值税;对以房产进行投资、联营的，暂免征收土地增值税，不包括房地产开发企业，房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，仍应当按规定缴纳土地增值税。

4.股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意。被投资方涉税处理契税《契税暂行条例细则》第八条规定，以土地、房屋权属作价投资、入股，视同土地使用权转让、房屋买卖或者房屋赠与征税。

5.以房地产投资入股，按规定应由接受房地产投资的被投资方在办理产权转移手续时缴纳契税，其计税依据为按评估机构核定的评估价。

6.城镇土地使用税《城镇土地使用税暂行条例》第二条规定，在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人，应当依照规定缴纳土地使用税。公司应召开股东会，通过同意股权转让的决议；转让方与受让方就股权转让的相关权利义务签订股权转让协议；公司应召开新股东参加的股东会，通过公司章程修正案；最后到工商管理部门申请公司变更登记。《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》规定，属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入;属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。

1.需要注意的是，由于企业以房地产对外投资，是以企业拥有的房屋产权换取被投资企业的股权，房屋的产权即归被投资企业所有，被投资企业对该房屋享有独占权和处置权。公司章程对股权转让另有规定的，根据税法相关规定，公司股权转让所立的书据属于产权转移书据税目中的财产所有权转移书据的征税范围。

2.之日起满三十日未答复的，视为同意转让。个人股权转让应纳税额的计算《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，具体区分两种情况：（1括号先履行纳税义务再办理股权变更登记手续股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。

3.新沂市律师织金县律师荔城区律师江干区律师滕州市律师隆昌县律师江阴市律师众所周知，我国土地所有权的主体只有国家和集体。股东进行股权转让时，只需要缴纳个人所得税。

4.股权转让的纳税时间为股权转让行为发生后的次月15日内。个人股权转让，按财产转让所得缴纳个人所得税，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%。

5.（一)税款问题纳税人及扣缴义务人在股权转让交易中，转让方为纳税义务人，而受让股权的一方是扣缴义务人，履行代扣代缴税款的义务纳税（扣缴）申报的时间《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函〔2012〕285号）办理纳税（扣缴）申报的时间进行了明确规定。

1.纳税人或扣缴义务人应到主管税务机关办理纳税申报和税款入库手续。

2.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税额时扣除。《办法》第二十条对何时作为股权转让行为发生时点进行了界定，主要包括六种情形：受让方已支付或部分支付股权转让价款的;股权转让协议已签订生效的;受让方已经实际履行股东职责或享受股东权益的;国家有关部门判决、登记或公告生效的;办法第三条第四至第七项行为已完成的;税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。

3.纳税地点个人股东股权转让所得个人所得税以发生股权变更企业所在地税务机关为主管税务机关。从会计处理的角度来看，投资方将房地产投出后，账面的固定资产即消失，被投资企业按照接受投资的固定资产的计价原则确认该项固定资产。股权属于财产权一种，根据我国《个人所得税法》及其《实施条例》的规定，个人股权转让所得，应按财产转让所得的项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

4.（2括号股权变更登记与纳税申报进行股权交易各方已签订股权转让协议，未完成股权转让交易的，企业在向工商行政管理部门申请股权变更登记时，应填写《个人股东变动情况报告表》（表格式样和联次由各省地税机关自行设计）并向主管税务机关申报。对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得，按照财产转让所得项目缴纳个人所得税，税率为20%。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；视为同意转让。

5.企业将房地产进行股权投资，也就是发生了非货币性资产交换，根据上述规定，应确认财产损益计缴企业所得税。