风险纳税人被国税锁(被列入风险纳税人怎么办)

1.对签订遵从协议的大企业不得无故查账4月20日，大连国地税与大连重工起重集团有限公司等3家大企业签订《税收遵从合作意向书》，这是我市税务机关的新探索，在充分信任纳税人基础上，经双方协商一致在共同遵循平等、互信、自愿、透明、无偿原则基础上建立新型征纳合作关系。在这些公益服务实际落实的过程中，为保证参与此项公益服务纳税人的合法权益，对不能依法执业而造成不良后果的涉税服务机构。

2.及时解决纳税人反映的问题对于纳税人提出的发票领用问题和相关诉求，各级税务机关要严格落实首问责任制，及时进行回应和处理。

3.有针对性选择小微企业与涉税服务机构对接，探索尝试免费为其提供涉税服务，帮助、扶持小微企业依法依规健康成长。全面推行发票网上申领进一步扩大发票网上申领适用范围，已经实现办税人员实名信息采集和验证的纳税人，可以自愿选择使用网上申领方式领用发票。其主要内容为：税务机关利用税收大数据、风险指标模型及信息化管理手段，在发票领用、开具、抵扣（退税）等环节实时监控纳税人风险状况，评定风险等级或预警级别，并实施分类管理。

4.据吉林省国税局税收风险监控中心负责人介绍，税收风险管理系统将省局现有的八大业务系统数据进行整合，实现了税收数据的高度共享。纳税人逾期未提出核实申请的，应于期满后按照本条第项、第项、第项规定作相关处理。税务机关通过税控开票系统、增值税发票综合服务平台、电子税务局等途径对纳税人进行风险提醒。

5.对零风险纳税人不得下户干扰今年，要实现一年内只能对有风险疑点的纳税人进行一次评估或稽查。在全面推行发票网上申领的，各级税务机关要注重做好发票领用风险防控和发票物流配送衔接，确保发票网上申领简便易用、风险可控、安全可靠。税务总局结合部分地区相关工作经验，编制了《发票使用风险提示提醒样例》（详见附件），各级税务机关可以以此为参考，创新开展相关工作。

6.依托浪潮大数据分析技术，税收风险管理系统将纳税人划分为不同的风险等级，对低风险的纳税人，采取风险提醒方式，给纳税人主动改正的机会；对中风险纳税人，由税务机关进行纳税评估应对处理；而对高风险的纳税人，由税收风险管理系统推送至稽查部门先行选案，通过稽查立案进行应对处理。

1.寻找专业的财务代理公司解决处理，例如合泰企业。市地税局没有止步不前，而是不断提升服务品质，今年推出了电子税务局建设等15项便民服务举措。企业进行工商变更以后未及时的做税务信息的变更。

2.将相关情况反馈至税务师行业协会，作为日后业务评定和社会合法治理的重要参考。

3.这既是税务机关对守信激勉、失信惩戒的最好诠释，也将市地税局打造良好亲清征纳环境提升到新站位。

4.对无风险疑点的纳税人，除国家税务总局交办的工作任务外，不得提出风险应对事项，以减少对纳税人的干扰。

5.对于纳税人的投诉和举报，各级税务机关要予以高度重视，及时开展核查处理。尚未申报出口退税或者已申报尚未办理出口退税的，除另有规定外，暂不允许办理出口退税。

6.企业注册地被例入高风险地址，导致税务专管员将该企业列为风险纳税人。纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证，其涉及的进项税额不计入异常凭证进项税额的计算。

7.市局将增值税发票风险快速反应纳入绩效管理，对推送的风险任务应对工作质量和结果反馈情况、报表资料报送情况等方面按月进行定期考核。

8.您也可通过拨打12366纳税服务热线进行相关的政策咨询。消费税纳税人以外购或委托加工收回的已税消费品为原料连续生产应税消费品，尚未申报扣除原料已纳消费税税款的，暂不允许抵扣；已经申报抵扣的，冲减当期允许抵扣的消费税税款，当期不足冲减的应当补缴税款。市地税局通过对大数据信息的综合加工、整理、分析、比对，对每户纳税人的税收风险指数进行排序，并首次推行分级分类管理模式。

9.完善快反工作领导小组，专题研究解决工作中的重大问题，协调解决不同部门在增值税发票风险快速反应专项工作落实和衔接中存在的争议或问题。解决方法：带着公章和执照副本（未三证合一企业带着税本副本）原件，各种账、凭证、银行对账单、发票、报表、合同、公章，配合税务查账，并向专管员合理的解释成本低的原因，专管员认可后解除风险纳税人。

10.要督促税控服务单位做好对纳税人的培训辅导，通过现场培训、在线培训等形式，帮助纳税人熟练掌握税控系统领票和开票操作，不断提高纳税人领票和开票效率。

1.税务系统申报收入金额与税控器不一致，导致税务专管员将该企业列为风险纳税人。

2.市局制定《增值税发票风险快速反应专项工作实施方案》，明确了工作目标，完善了工作机制，细化了工作措施，分解任务到岗，落实责任到人，确保增值税发票快速反应工作落到实处。

3.运用内控平台规范发票管理服务行为各级税务机关要按照增值税发票管理风险内部控制制度的相关要求做好内部控制工作，及早防范风险、化解风险。为避免国、地税交叉到户检查纳税人，市国税和地税稽查局共同选户、共同下户，开展联合检查，联合为每一位被查纳税人制作《税收风险控制报告》，报告中详细列述被查纳税人涉税疑点、政策依据、计算公式，供检查人员作为查账参考工具，尽最大努力缩短到户检查时间。

4.税控器未升级为最新版本按照税务总局有关文件的要求，使用增值税发票开票软件的纳税人必须使用增值税发票管理新系统选择相应的商品和服务税收分类与编码开具增值税发票。经税务机关核实，符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，纳税人可继续申报抵扣或者重新申报出口退税；符合消费税抵扣规定且已缴纳消费税税款的，纳税人可继续申报抵扣消费税税款。

5.面向50至100户自愿报名参与的纳税人，由涉税服务机构为其在一定期限内免费开展纳税风险评估服务。

6.企业经营过程中不按时进行纳税申报或税款缴纳出现异常等。要加强与发票印制单位的沟通协调。

7.并针对新办商贸企业风险、营改增企业和原增值税企业的经营模式和风险特点提出了具体的工作措施，从源头防范企业虚开增值税专用发票的风险。

8.了解相关原因后，备好相应的资料到税务局，办税人员将对报送资料进行核对并受理。

9.国地税联合办税特别方便，常规业务一个厅就搞定，建议两家合作的步伐迈得更大些，尤其是网上办税事项更要融合。对零风险纳税人全年不得下户检查、干扰；对低、微风险纳税人实行网上自动提醒、补充申报；对中风险纳税人采取到户纳税评估方式补缴税款、加收滞纳金；对高风险纳税人采取到户实施纳税检查方式补缴税款、加收滞纳金并处以罚款，而在税务稽查过程中，市地税局给被查对象发出《税务稽查提示书》，告知被查对象在税务检查期间的权利和义务，提示纳税人可通过预缴税款减少滞纳金负担。