股东股权转让如何交税(股东股权转让需要交什么税)

1.对无偿转让股权行为的管理对于继承、遗产处分、直系亲属之间无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。增值税是17%，消费税是3%，关税税款是12%。纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书、《继承公证书》等相关证明，并填写提交《个人股东变动情况报告表》。

2.遗产税法都规定，纳税人享有一定的免税额，缴纳保费时应充分运用免税额以达到避税节税之效果。是指纳税人在转让财产过程中按有关规定所支付的费用，包括营业税、城建税、教育费附加、资产评估费、中介服务费等。

3.对全国高新技术企业实行统一认定，只有符合高新技术企业特征并达到各项认定指标要求的企业才能被认定为高新技术企业，才能依法享受税收优惠政策。个人所得税的纳税地点个人股东股权转让所得个人所得税以发生股权变更企业所在地税务机关为主管税务机关。小规模纳税人是指年应纳税销售额低于规定限额的纳税人，此规定限额对生产型公司是人民币30万，对从事批发和零售的纳税人是少于人民币180万。

4.是指有关资产、财产的计税基础减除已经按照规定扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额。交增值税的小规模公司不能申请退税，并且当出口商品时之能免除增值税。

5.股票属于交易性金融资产，持有期间被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益，交纳企业所得税；股票高于或低于其账面余额的差额，计入公允价值变动损益，转入利润后计算企业所得税。扣缴义务人扣缴的税款应当在次月七日内向主管地方税务机关申报缴纳。

6.企业将从税后利润中提取的盈余公积金用于转增资本，股东需要视同利润分配，判断是否需要缴纳企业所得税。

7.如果股权没有转让成功，取得的违约金收入不需缴纳个人所得税。个人所得税纳税申报的时间《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》办理纳税申报的时间进行了明确规定。个人所得税=（三股东的注册资金或者投入资金*80%）*20%。

8.这是因为人寿保险是属于人的生命资产，不需要缴税的，并且受益人的权利是大于债权的，追债的人无权要求保单受益人以保险赔偿金来偿还债务。

1.根据《国家税务总局关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复》（国税函〔1998〕333号）解释：公司将从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本，实际是该公司将盈余公积金向股东分配了股息、红利，股东再以分得的股息、红利增加注册资本。适用税率对商业型公司来说是4%，对其他是6%（例如生产公司）。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

2.财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。个人股权转让应纳税额的计算《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，按20%税率缴纳个人所得税，这表明由小规模纳税人（通过向一般纳税人购买商品）承担的进项增值税额税务机构不予退还。申请程序完获得增值税一般纳税人地位以后，该地位可通用于没有超过限额的小规模纳税人。

3.个人寿险保费支出被视为个人费用，不属于免税范围，一般遗产税法规定父母为子女支出的抚养、教育和医疗费用不列入可课税遗产，父母为子女投保的保险费是否算抚养费要视税务部门具体解释。转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。超过以上限额的公司就需要申请一般纳税人的地位。

4.应纳税所得额时扣除。再视不同情况，有区别地对各继承人征税，使税收公平得到落实。

5.自然人股东转让股权应当自完成股权转让的次月七日内到主管地方税务机关申报缴纳股权转让个人所得税。

6.自然人股东股权转让完成后，转让方个人因受让方未按规定期限支付价款而取得的违约金收入，属于因股权转让而产生的收入。股东为公司：按照该公司取得净收益的25%交纳所得税。只要股东对股权转让规则在章程中有了明确约定，即可按约定方式转让。

7.自然人股东部分转让所持有股权的，转让股权的计税成本按转让比例确定。

1.当保险金作为遗产支付时，将会丧失保险金免征遗产税的优惠，并且处分遗产的行政成本将会增加，因为成本是按遗产公证资产的比例计算的。计算方法如下：应缴税款=销售额1＋4%或6%*税率（4%或6%）4消费税消费税是针对特定消费品的销售额征收的一种税。

2.企业股东转让股权，会涉及企业所得税。将购买保险作为一种将转移财产给下一代方式，也是一种能够逃避高额遗产税征收的方法。非居民企业股东需要根据利润所属期判断是否需要缴纳企业所得税（1括号2007年以前实现的盈余公积用于转增资本根据财税[2008]1号文规定，2008年1月1日之前外商投资企业形成的累积未分配利润，在2008年以后分配给外国投资者的，免征企业所得税；2008年及以后年度外商投资企业新增利润分配给外国投资者的，依法缴纳企业所得税。

3.即要转让股权的股东应将转让事项书面通知其他股东，其他股东应在三十日内答复，未答复视为同意转让；如果过半数不同意转让的，则不同意转让的股东应购买该转让股权；不购买则视为同意转让。企业所得税法第四章第二十八条规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

4.该种行为实质上是盈余公积作为利润分配给股东，股东将分配的利润增加注册资本。股权转让的债权债务一般由转让方与受让方在《股权转让协议》中进行详细约定。

5.（4括号纳税义务人、扣缴义务人。纳税人或扣缴义务人应到主管税务机关办理纳税申报和税款入库手续。需要注意的是，股东的股权是对外转让，即转让给公司外部的人，应当经其他股东过半数同意。

6.盈余公积转增资本属于利润分配行为企业将盈余公积转增资本时，按照持股比例，转入实收资本科目下各所有者的投资明细账，相应增加了各所有者对企业的投资。高新技术企业应该在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成以企业为核心的自主知识产权，建设自主创新能力。个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓征收个人所得税，个人将股权转让时，应就其转让收入额减除个人取得该股份时实际支付的费用支出和合理转让费用后的余额，按财产转让所得项目计征个人所得税。

7.此时股权的转让需要其他股东过半数同意，并且要符合一定的程序要求。