国税报税流程(国税电子报税步骤)

1.你可以理解为：抄税是报税的明细补充。按期申报纳税期限不同的税种可以合并申报。目前国内基本上都是实施网上申报，前提是：办好税企银行税款汇付协议，企业安装好网路申报软体，开通网上申报；步聚如下：准备好报税资料。

2.抄税和报税是两个流程，统称为抄报税：报税的数字是汇总数字，抄税是明细数字，报税含着销项的汇总数字、进项的汇总数字、其他的表（固定资产进项汇总表、运输费用抵扣表、增值税补充报表等）也是汇总数字，而抄税只是反应销项的明细数字。根据《关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》，自2021年8月1日起，全面推行增值税、消费税分别与附加税费申报表整合工作。

3.税法未明确规定纳税申报期限的，按主管国家税务机关根据具体情况确定的期限申报。刚好公司的网络出故障，后面就将40份进项作了增值税纳税申报表，缴税(10月份是销项进项，应纳税额为0)。

4.（根据税局要求，有的税局是一年要一次纸质报表）报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、稽核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），进行申报表的列印，包括主表和附表。

5.网上申报受理成功的纳税人需使用网上申报系统软体列印符合《深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法》要求的申报资料一式两份，经法人代表签字并盖章确认，于申报的当月报送税务机关。网上申报受理成功的纳税人需使用网上申报系统软件打印符合《深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法》要求的申报资料一式两份，经法人代表签字并盖章确认，于申报的当月报送税务机关。

6.将本季度的申报表主表报送到税务局表格：财务表（资产负债表、利润表）国税地税都要。按期申报与按次申报的税种也可以合并申报。缴纳企业所得税的纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管国家税务机关办理预缴所得税申报；内资企业在年度终了后四十五日内、外商投资企业和外国企业在年度终了后四个月内向其所在地主管国家税务机关办理所得税申报。

7.您可以直接查看按期应申报，操作中为已申报即可。查看申报结果，根据系统提示作相应处理。

1.报退合一符合深化增值税改革增量留抵退税业务要求的纳税人，可登录电子税务局，并进入相应模块，申报完毕后直接办理留抵退税。网上预缴税款纳税人当期申报如有应纳税额，应当通过网上申报系统的纳税征收模组按照申报线上预先缴纳税款。

2.电子税务局可以申报大部分税费，而个人所得税和社保费需要到其他客户端进行。银行发起批量扣款时间为每月10日(如遇节假日顺延至下一个工作日)，如果批扣不成功，或其他方式缴费，则需要到社保客户端。对于一次性申报的税种，在申报完成之后状态会变为已申报，不能继续申报。

3.运用网上抄报税系统进行远程报税。都是在你的机器中增值税一般纳税人纳税申报电子资讯采集系统软体中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，若一般纳税人申报表税款大于零，申报后再查询，此5份进项发票居然是认证通过状态，并也可以下载结果。

4.户调剂好足够税款以备扣缴；将相关报税资料采集输入到网路申报软体，通过网路提交到主管税务机关，并获取并列印反馈资讯及网报资料，提交税款扣缴指令。

5.温馨提示网上申报快捷方便，请您在申报期内及时申报，千万不要逾期哟。注：消费税申报表中也增加《附加税(费)申报表》，一并进行申报。运用网上抄报税系统查询结果，系统提示报税结果为报税成功后，进行清卡操作。

6.为确保纳税人的数据能及时认证抵扣，减少数据网络传输失败而影响纳税人抵扣税款的风险，网上认证系统于每月最后一个工作日暂停受理认证，纳税人需携带发票和抵扣联认证数据文件到税务机关办税厅进行扫描认证。纳税人也可以打印银行端缴款凭证，前往银行缴款，注意需打印当天去银行缴款。

7.如果税款有误，已经打印银行端缴款凭证，请先点击未缴款凭证作废后，如自动扣缴不成功或未存入足额的税款，待存入足够税款后，再次运用网上申报软件扣缴税款。

1.运用网上申报软件，发送申报数据。有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，或者修改申报月份，需要点击页面的蓝色字体重置申报清册，重新生成应申报清册。

2.查询出申报的报表，点击申报作废。注意事项：增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内进行认证，否则不予抵扣进项税额。系统支持三方协议缴款和银行端缴款两种模式。

3.国税：增值税申报表、增值税销项汇总申报表（附表二）、增值税进项汇总申报表（附表三）、固定资产进项汇总表、运输费用抵扣表、增值税补充报表。

4.还可以到税费缴纳界面，确认税款无误后，完成申报工作。对提交不成功和认证不通过的数据，必须在当月和开票日期90日内重新扫描采集和上传认证，或者携带抵扣联原件和抵扣联认证数据文件到经管税务机关办税大厅进行认证。

5.各税种的申报期限：缴纳增值税、消费税的纳税人，以一个月为一期纳税的，于期满后十五日内申报，以一天、三天、五天、十天、十五天为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十五日内申报并结算上月应纳税款。在申报期限内，提交具备企业签章的相关书面报告（国税方面营业大厅抄报税时带金税卡）。

6.运用网上申报软体，传送申报资料。文化事业费申报更正需在征期内，企业所得税季度预缴申报在下一征期到来前均可更正，企业所得税年度申报(不适用于汇总缴纳企业所得税分支机构)在下一征期到来前可更正。税法已明确规定纳税申报期限的，按税法规定的期限申报。

7.签署了三方协议缴款的纳税人可直接进行网上缴款。进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

8.如自动扣缴不成功或未存入足额的税款，待存入足够税款后，再次运用网上申报软体扣缴税款。社会保险费缴费单位应于每月10日(如遇节假日顺延至下一个工作日)至25日(节假日不顺延)向税务部门缴纳社会保险费。申报表稽核成功后，税务局端自动扣缴税款。