股权转让如何交税(股权转让税费怎么算)

1.而有价证券的财产原值，是指买入时按照规定交纳的有关费用。可能有人会问，如果双方把股权转让款降低，或者说平价转出，是不是可以降低税费，甚至就不用交税了。

2.国税函〔2009〕285号文件第三条规定，个人股东股权转让所得个人所得税以发生股权变更企业所在地地税机关为主管税务机关。

3.国税函〔2009〕285号文件第四条第二款规定，对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。

4.我们在这里也提醒大家，不能为了少交税或者不交税而弄虚作假，因为主管的税务机关会对申报的股权转让收入进行核定，如果认为价格明显偏低，又没有正当理由的，会按照税务机关核定的价格来计算税费。个人所得税=(三股东的注册资金或者投入资金*80%)*20%。这个交易的过程，税务机关可能要求对企业资产的评估，如果认为价位偏低，会按评估价格计算。

5.当然在实际的操作过程中也有一些办法可以合理的少交税，比如说在股权转让之前，如果公司有未分配的利润，就可以通过股东会决议进行利润分配，这样的话股东在转让股权的时候，股权转让的价格就不包括未分配的利润了，价格就会有所降低。企业所得税根据新企业所得税法和实施条例规定：转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。第二十二条财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，这里面主要是利用了小微企业的普惠型优惠政策。

6.股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现，转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权，是另一次股权转让行为。对知识产权、土地使用权、房屋、探矿权、采矿权、股权等合计占资产总额比例达50%以上的企业，净资产额须经中介机构评估核实;(2括号参照相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让价格核定股权转让收入;(3括号参照相同或类似条件下同类行业的企业股权转让价格核定股权转让收入;(4括号纳税人对主管税务机关采取的上述核定方法有异议的，应当提供相关证据，主管税务机关认定属实后，可采取其他合理的核定方法。

7.在研究的过程中，我发现这些家族的股权设计各有不同，也各有巧妙之处。

1.也还有一些别的办法可以实现少交税的目的，需要我们根据具体情况来进行具体的分析。讨论新的公司《章程》，通过后在新的公司《章程》上签字盖章。

2.（4括号税率：企业所得税法第四条规定，企业所得税的税率为25%。实施条例第二十二条规定，财产转让所得按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，作为应纳税所得额。

3.股权转让的性质股权转让协议是当事人以转让股权为目的而达成的关于出让方交付股权并收取价金，受让方支付价金得到股权的意思表示。股权转让合同的生效并不等同于股权转让生效。

4.（4括号纳税义务人、扣缴义务人。股权成功转让后，因受让方个人未按规定期限支付价款而取得的违约金收入，按照财产转让所得项目计算缴纳个人所得税，由取得所得的转让方个人向主管税务机关自行申报缴纳。

5.股权转让所得税计算个人所得税根据个人所得税法规的有关规定，个人转让股权应按财产转让所得项目依20%的税率计算缴纳个人所得税。企业所得税法第四章第二十八条规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

6.第三个考虑就是税商角度的考虑，其中一个利好就是：间接持股可以降低股权转让的税费。自然人股东股权转让价是自然人股东就转让的股权所收取的包括现金、非货币资产或者权益等形式的金额，以其实际成交价为股权转让价。

7.个人所得税法第八条规定，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

8.如果差额为零，确实也是可以不交税的。还有一些评估等费用，也是可以作为合理费用来进行扣减的。

9.不是用一千万元作为税基，而是用一千万元减去王总百分之二十的股权的原值，再减去合理费用后的余额作为税基。方签订股权转让协议并完成股权转让交易后，向企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权转让变更登记手续。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

10.实施条例第三十五条规定，扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款，并专项记载备查。

11.转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。

1.财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓征收个人所得税，个人将股权转让时，应就其转让收入额减除个人取得该股份时实际支付的费用支出和合理转让费用后的余额，按财产转让所得项目计征个人所得税。根据企业所得税法第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

2.第六条应纳税所得额的计算：财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

3.这也是本节课我们要分享的第一个税商筹划思路。全体股东以转让公司全部资产方式将股权转让给新股东，原股东取得股权转让所得，按财产转让所得项目征收个人所得税。股权交易各方已签订股权转让协议未完成股权转让交易的。

4.企业股东转让股权，会涉及企业所得税。个人所得税法第五条第五项规定，财产转让所得适用百分之二十的比例税率。

5.如果不分配利润，转让的价款中当然要包括未分配的利润的价值，转让价款的总额就提高了，相应的税基也会提高了。

6.需要召开新股东会议，经过新股东会表决同意，任命新股东的相关职务，表决比例和表决方式按照公司章程的规定进行，参加会议的股东在《股东会决议》上签字盖章。

7.第八条个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。股权转让的债权债务一般由转让方与受让方在《股权转让协议》中进行详细约定。是指纳税人在转让财产过程中按有关规定所支付的费用，包括营业税、城建税、教育费附加、资产评估费、中介服务费等。

8.原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润(下同)。需要召开老股东会议，经过老股东会表决同意，免去转让方的相关职务，表决比例和表决方式按照原来公司章程的规定进行，参加会议的股东在《股东会决议》上签字盖章。

9.根据《合同法》第四十四条第一款的规定，股权转让合同自成立时生效。原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润。暂缓征税的前提是集体所有制企业改制为股份合作制企业，暂缓征税的分配方式，是在企业改制时将企业的所有资产一次量化给职工个人。

10.在后来的股权转让的履约过程中，双方因为股权转让的个人所得税应当由谁交纳产生了争议，由此发生了纠纷。在我们国家的税法体系下，扣缴义务人是指附有代为扣税并缴纳税款法定职责的人。