存货损失专项申报(存货报废损失金额较大是指)

1.公司在现行的《投资决策程序与规则》制度的基础上，制定了《对外投资管理实施细则》并颁布实施。顶尖的核心团队和专业的人才培养机制公司已形成了稳定的产品研发技术团队，并拥有在临床前研究、临床研究管理、药品注册、产业化、产品销售、公司管理等方面的专业团队。企业应当根据生产性生物资产的性质和使用情况，合理确定生产性生物资产的预计净残值。

2.公司于2015年2月2日归还15，000万元人民币至公司集资金专户。（详见公司于2020年10月21日在巨潮资讯网披露的《关于调整2018年股票期权激励计划股票期权行权价格的公告》。关联企业之间发生的非货币性资产投资行为，投资协议生效后12个月内尚未完成股权变更登记手续的，于投资协议生效时，确认非货币性资产转让收入的实现。

3.（3括号合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。总局2011年25号公告第二十七条规定，存货报废、毁损或变质损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

4.企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。若未来公司经营业绩未达预期甚至下滑，导致经营性现金流入减少，或者难以通过外部融资等方式筹措偿债资金，将对公司资金链产生一定压力，从而对发行人的日常经营产生不利影响。

5.市场竞争加剧的挑战公司目前上市的产品均非独家品种，每一个品种都有竞争厂家，后续还陆续有新厂家加入，传统疫苗市场的竞争日益激烈，这些都将对公司产品的市场占有率和销售价格造成不利影响。玉溪泽润：1套废水污染防治设施、1套废气污染防治设施均运行正常，有运行台账记录。化学物品因气温升高引起的蒸发、自然灾害（洪涝灾害等）引起的损失、正常合理的进货损耗等，进项税额不需要转出。

6.属于实际资产损失。（详见公司于2018年8月14日在巨潮资讯网披露的《2018年第二次临时股东大会决议公告》）。

1.项损失发生年度扣除，其追补确认期限一般不得超过五年，因计划经济体制转轨过程中遗留的资产损失、企业重组上市过程中因权属不清出现争议而未能及时扣除的资产损失、因承担国家政策性任务而形成的资产损失以及政策定性不明确而形成资产损失等特殊原因形成的资产损失，其追补确认期限经国家税务总局批准后可适当延长。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。重要缺陷（1括号董事、监事和高级管理人员舞弊，未给公司造成损失。

2.合营安排分类及共同经营会计处理方法（1括号合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

3.经过本次整改，公司深刻认识到了公司在规范运作、内部控制及资金管理等方面存在的问题与不足。

4.因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

5.已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。履约义务是指合同中公司向客户转让可明确区分商品的承诺。

6.本次自查对公司及公司董事、监事、高级管理人员、相关子公司、业务部门是一次良好的上市公司治理与规范运作教育，公司将不断推进以上整改工作，确保各项整改措施得到有效落实，持续关注并加强在制度建设、内部控制、信息披露等方面的管理，切实提高公司治理水平，维护好公司和股东特别是中小股东的利益。商誉所在资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用上海立信资产评估有限公司2022年2月25日出具的《云南沃森生物技术股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的上海泽润生物科技有限公司相关资产组可收回金额资产评估报告》（信资评报字[2022]第040007号）的评估结果。

7.以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

1.公司疫苗国际制剂中心建设项目按照国际标准进行设计及建设，目前该项目已完成建设，今后将承担公司流脑系列疫苗和肺炎系列疫苗等产品出口国际市场的生产任务。按照公司发展规划的总体部署，公司将在昆明市高新区建设与公司发展目标匹配并满足未来使用需求的沃森生物科技创新中心项目，建成国内领先的疫苗等生物技术药的综合性研究开发、分析评价和中试平台，为公司长足发展提供重要保障。

2.现就非货币性资产投资企业所得税有关征管问题公告如下：实行查账征收的居民企业（以下简称企业）以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可自确认非货币性资产转让收入年度起不超过连续5个纳税年度的期间内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税。

3.对资产损失金额较大或经评估后发现不符合资产损失税前扣除规定、或存有疑点、异常情况的资产损失，公司若无法妥善处理上述境外经营的不确定因素，将可能对公司经营造成不利影响。（摘自财税[2009]57号《关于企业资产损失税前扣除政策的通知》）第二十六条存货盘亏损失，为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：存货计税成本确定依据；企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件；公司总股本由1，884股变动为1，（详见公司于2018年7月5日在巨潮资讯网披露的《2018年股票期权激励计划（草案）》等相关公告）。

4.公司建立了完善的环境管理体系，能及时、准确地了解公司及周边的环境状况，最大限度的降低公司的经营活动对环境的影响，实现企业效益与环境保护的共赢。公司在本报告第三节管理层讨论与分析之十公司未来发展的展望部分，详细披露了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。同意公司注销2020年股票期权激励计划部分已授予股票期权的激励对象中1名离职人员获授的股票期权10万份，公司2020年股票期权激励计划的激励对象人数减少至163人，授予的股票期权数量为7，上述股票期权注销事宜已于2021年6月2日全部办理完成。