大企业税收风险管理指引(大企业管理与税收风险应对)

1.在本次发行董事会决议公告日至发行日期间，若公司发生送红股、资本公积金转增股本、股权激励、股票回购注销等事项引起公司股份变动的，本次发行股份数量的上限将进行相应调整。公司发展阶段不易区分有重大资金支出安排的，可以按此处理。在综合考量上述因素的基础上，2017年度合计派发现金股利45，2018年度合计派发现金股利7，2020年度合计派发现金股利3，具有客观背景及兼顾股东利益及公司实际情况的合理性。

2.集资金能缓解公司的资金压力，提升了公司的短期偿债能力。本次发行不会导致公司的控制权发生变化。公司需紧抓行业机遇，依靠自身在特种车领域的积累，凭借此次集资金投资项目，进一步开拓特种车市场份额，在特种车领域扩大影响力。

3.在生产技术方面，公司是国内具备新能源汽车驱动系统自主研发的领先企业，产品覆盖领域广泛。

4.若公司股票在本次向特定对象发行股票董事会决议公告日至发行日期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股权激励、股票回购注销等除权、除息事项，本次发行的股票数量将作相应调整。投资者如有任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。该利润分配方案已于2019年6月6日实施完毕。

5.证券投资基金管理公司、证券公司、合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者以其管理的二只以上产品认购的，视为一个发行对象；信托公司作为发行对象的，只能以自有资金认购。公司将继续聚焦主业，随着本次集资金投资项目的实施，公司的电源总成及驱动总成相关业务将快速增长，在公司业务、收入结构中的比重将有所提高。随着集资金的运用和相应业务的开展，预计公司每股收益、净资产收益率将逐步提高。

6.投项目新增折旧、摊销导致利润下滑的风险公司本次集资金项目资本性支出规模较大，主要包括建筑工程及购置研发设备等。本次向特定对象发行股票完成后，不会导致公司控股股东和实际控制人发生变化，亦不会导致公司股权分布不具备上市条件。

7.董事会可以根据本规划所述的制定原则及考虑因素，提议公司进行中期分红。

1.虽然本次向特定对象发行股票集资金的陆续投入将显著提升公司的营运资金，扩大业务规模，促进业务发展，对公司未来经营业绩产生积极影响，考虑到集资金投资项目的实施和产生效益需要一定的过程和时间，在集资金投入产生效益之前，公司的利润实现和股东回报仍主要依赖公司现有业务。

2.由于碳达峰、碳中和政策的推动，目前特种车领域的电动化时机已经成熟。本次投项目系公司未来发展战略中的重要环节。

3.投项目的顺利实施将为公司未来市场影响力的稳步提升、公司业务的稳健发展及净利润的持续增长打下坚实的基础。（3括号土地公司已于2022年2月11日获取本项目建设用地不动产权证书（鲁（2022括号菏泽市不动产权第号），土地性质为工业用地，使用期限为2022年2月14日至2072年2月13日。

4.公司已经拥有一批专业的人才队伍，在新能源汽车动力系统核心零部件领域拥有较为丰富的技术储备。

5.研发人员流失风险公司所处行业属于技术及人才密集型行业，对行业内优秀人才的需求较高。

6.（3括号公司具有优秀的管理团队，为本项目实施提供有力的人才保障在公司上市之时，公司在微型低速纯电动乘用车、特种车用动力系统产品等方面已经具备丰富的生产经验。如果未来公司所属行业出现突破性变革使得相关技术迅速迭代升级，而公司未能及时掌握相关技术，则会对公司的市场地位及经营能力造成一定影响。

7.本次发行结束后，发行对象所认购的公司股份因送股、转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。公司预计未来业务将持续增长，导致相应的营运资金需求也在不断增加。

8.（3括号公司具有优秀的管理团队，为本项目实施提供有力的人才保障在产线管理方面，公司具有丰富的相关经验。

9.本次发行对公司财务状况的影响本次集资金到位后，公司资本实力将有所增强，有利于增强公司资产结构的稳定性和抗风险能力。

10.公司将不断完善治理结构，切实保护投资者尤其是中小投资者权益，为公司发展提供制度保障。定持续的流动资金进行补充，将影响公司的后续发展。

11.具体情况如下：本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响财务指标计算主要假设和说明本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算主要基于以下假设条件：（1括号假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大变化。

1.公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时。

2.如果该事项对当期利润有直接影响，公司董事会应当根据就低原则确定利润分配预案或者公积金转增股本预案。若在高新技术企业资质证书到期后，未能通过高新技术企业资质认定或者国家关于税收优惠法规发生变化，可能无法继续享受税收优惠，将对公司的盈利能力产生不利影响。

3.集资金到位后，随着投项目的开展，公司将根据业务发展需要，继续加快推进人员招聘培养计划，不断增强人员储备，确保集资金投资项目的顺利实施。待本次投项目达产后，公司将在现有生产研发技术基础上，提升产线生产效率，扩大公司产品生产规模，实现规模效应，降低公司各类产品的生产成本。从2012年开始，国家税务总局大企业税收管理司启动了全流程税收风险管理工作，先后有18户大企业(集团)参与了此项工作，占45户国家税务总局定点联系企业的40%。

4.公司的现金分红方案符合《公司章程》的规定。（2括号公司当年如实现盈利并有可供分配利润时，应当进行年度利润分配。

5.在过往发展的过程中，公司积累了庞大的客户基础。公司拟通过本次投项目进行产能扩张及技术改造升级，使得自身技术发展及产能增速水平能适应行业的发展需要，在市场还未成熟之时抢占新能源汽车市场电源总成及驱动总成的份额，提升公司的市场影响力。

6.随着投项目的逐步投产，公司盈利能力和经营业绩水平也将得到进一步提升。董事会特别提醒投资者仔细阅读本预案第三节董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析之本次发行相关的风险说明有关内容，注意投资风险。第三节董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析本次发行完成后，公司业务及收入结构、公司章程、股东结构、高管人员结构的变化情况本次发行完成后公司业务及收入结构的变化情况本次向特定对象发行股票集资金在扣除发行费用后拟用于珠海生产基地技术改造及产能扩张项目、山东菏泽新能源汽车驱动系统产业园项目（二期）、珠海研发中心建设项目及补充流动资金。

7.在本次投项目达产后，如果行业竞争格局或技术路线发生重大不利变化，可能导致公司下游客户需求不达预期和产能闲置，进而影响本次投项目新增的产能消化。

8.技术先进性、产品稳定性及市场认可度，都将决定一家公司的发展潜力，其中技术先进性是最关键的一环。