企业增值税税务筹划(企业如何进行税务筹划)

1.根据《企业所得税法实施条例》第八十三条，居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税有两大条件：直接投资;不包括持有股份公司公开发行股票不足12个月的情形，符合这两个条件的，不仅可以享受免税待遇，而且无论作为投资方的企业适用税率高于、等于、还是低于被投资企业，都不需要考虑税率差，不涉及补税问题。企业在将原材料清理出售时取得的变价收入还应按17%的税率计算应交纳的增值税。

2.华税律师针对投资者面临的这一难题，基于华税税务律师税务筹划的实践，给投资者进行税务筹划提供了极具实操性的建议，以帮助投资者充分享受区域性及行业性的税收优惠政策，合法、合理降低税负。税收优惠政策税收优惠政策主要可以分为国家性的普惠政策和地方性税收优惠政策。

3.由于分公司不是一个独立法人，它实现的盈亏要同总公司合并计算纳税，而子公司是一个独立法人，母、子公司应分别纳税，而且子公司只有在税后利润中才能就股东占有的股份进行股利分配。建筑企业要根据企业特点及环境变化，紧跟时代发展，充分利用信息化技术，提高企业联动管理和税务筹划的能力及效率，降低企业的税务风险，提升企业的利润空间，使建筑企业能够在激烈的市场竞争中占据优势，获得更好的未来发展。

1.各国税法及国家(地区)间税收协定的漏洞，在将税负率控制在极低的水平，通过转让定价等方式将巨额利润留存税负极低的国家(地区)。

2.这两种类型纳税人在征收增值税时，计算方法和征管要求不同。通过合并规模较小或者没有实际经营业务的单位、撤销不必要的中间管理层级、合并管理职能相关或者相同的单位、资质较低的或者没有资质的子公司变为分公司等手段压缩管理层级，缩短增值税链条，降低税务风险。

3.投资者在投资经营以及税务筹划过程中，应该强化对增值税专用发票的管理，要点11：公司形式分析与合伙企业不同，公司制在运营阶段需要缴纳企业所得税。

4.2015年6月，《关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》出台，企业重组适用特殊性税务处理只需汇算清缴期备案即可，条件大大放宽步骤搭建中间控股公司要点7：股息红利的无税回流根据2008年之前的税法规定，内资企业之间的股息红利收入，低税率企业分配给高税率企业要补税率差。

5.虽然税法规定非正常损失存货进项税额不能抵扣，然而会计上对于存货非正常损失的不同的账务处理却可以对增值税产生不同的影响。

6.投资者在投资之初，就应该充分考虑投资退出的税负成本。一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。

1.一系列针对国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目的税收优惠规章相继出台，其中针对高新技术企业、创投企业、文化企业、集成电路企业所出台的一系列税收优惠政策更为相关企业提供了广阔的发展契机。

2.基础工作不规范，财务核算体系不健全。站在投资者的角度，无论是投资平台公司还是被投公司，都应该积极申请各种行业性的税收优惠，实现税务成本的最小化。

3.不论新建还是并购，对投资方式的选择是企业确立投资项目后须考虑的重要问题。

4.持股方式的不同，投资退出的税负成本也不同。公司制在投资退出的过程中投资面临重复纳税问题，是对于投资者而言，个人所得税的缴纳是在公司分配时，公司对于延迟纳税具有一定优势。

5.摘要：增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。会给我们出具完税证明的，出具完税证明也意味着我们不会缴纳二次税费，都是已经完了税了。根据财政部、国家税务总局《关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)，合伙企业年度应纳税所得额的范围是合伙企业生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得(利润)，即利润分配与否均需纳税，从这一点来看，公司制在推迟纳税方面具有优势。