税务问题咨询(税务咨询公司)

1.以上是对增值税进项认证流程以及增值税进项认证相关事项说明。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。《社会法》明确规定，以欺诈、证明材料或者其他手段骗取社会待遇的，会由社会行政部门责令退回骗取的社会金，并将处骗取金额二倍以上五倍以下的罚款。

2.第十二条规定，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。企业股权重组后的各项资产，在缴纳企业所得税时，不能以企业为实现股权重组而对有关资产等进行评估的价值计价并计提折旧，应按股权重组前企业资产的账面历史成本计价和计提折旧。参考：国家税务总局公告2017年第11号第二条规定，建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人（以下称"第三方"）为发包方提供建筑服务，并由第三方直接与发包方结算工程款的，由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票，与发包方签订建筑合同的建筑企业不缴纳增值税。

3.为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款；应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款；应税营业账簿的计税依据，为账簿记载的实收资本（股本）、资本公积合计金额；交易的计税依据。

1.参考：依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十八条规定，企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称应税劳务)发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易原则进行分摊，企业以发票和分割单作为税前扣除凭证，共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。

2.纳税人取得的上述凭证属于增值税扣税凭证的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。答复：跨省施工的工程项目应该在项目所在地办理全员全额申报缴纳工资薪金个人所得税。

3.按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的，当期无需预缴税款。据《关于支持新型冠状病的肺防控有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第8号）第四条规定，受影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，发包方可凭实际提供建筑服务的纳税人开具的增值税专用发票抵扣进项税额。

4.热点问题八关于建筑公司，与发包方签订建筑合同，授权其他分公司纳税人提供服务，由分公司给甲方开具发票并收取款项，甲方收到分公司的发票可否抵扣的问题。

5.深圳服务专业的税务节税咨询常见问题深圳服务专业的税务节税咨询常见问题由省级以上财政、税务、门核实相关信息后，按权限及时向社会发布取消资格名单公告。股权重组是指股份制企业的股东(投资者)或股东持有的股份发生变更。

1.总机构和分支机构不在同一县(市)的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税;经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准。据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，股东或者发人把钱打给公账可以做往来款；其他人打给公账可以不开票做申报，是税也是要交的，增值税附加税；后期还涉及所得税视频有详细解说，希望能够帮到你。

2.参考《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》国家税务总局公告2021年第5号，第一条、第五条小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，分包单位应当按月考核农民工工作量并编制工资支付表，经农民工本人签字确认后，与当月工程进度等情况一并交施工总承包单位。参考《国家税务总局关于发布个人所得税扣缴申报管理办法（试行）的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第四条实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；参考《保障农民工工资支付条例》第三十一条工程建设领域推行分包单位农民工工资委托施工总承包单位代发制度。