增值税普通发票冲红(增值税普通发票如何红冲发票)

1.再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码，确认无误后点击打印按钮，打印到新的这种普通发票上，普通发票的红字发票就开具成功了。

2.上述文章针对增值税普通发票可以部分冲红有影响的问题进行了详细的解答，主要是要区分好专用发票和普通发票。

3.根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定：增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》(国税发[2006]156号)的有关规定，一般纳税人发生需开具红字增值税专用发票的情形时。02增值税电子专用发票纳税人开具增值税电子专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票，不可以作废重开。

4.红字增值税专用发票无需认证。普通发票如果是当月发现了问题，收回普通发票后可以直接作废处理。如消费者已办理车辆购置税纳税申报的，不需退回报税联；如消费者已办理机动车注册登记的，不需退回注册登记联；如消费者为增值税一般纳税人且已抵扣增值税的，不需退回抵扣联。

5.03成品油专用发票根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第1号）规定：开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的，应按规定开具红字成品油专用发票。

1.(注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击)接着会弹出原蓝字发票的相关信息，核对后点击下方的确定按钮。05已勾选申报抵扣或已退税勾选确认的纸质增值税专用发票根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）规定：具有下列情形的，为本规定所称作废条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。

2.报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。（注意：不是根据红字发票做进项转出）问2：购买方取得销售方开具的红字增值税专用发票后是否需要认证。代发发票的冲红需要纳税人交回已开发票的全部联次，无法部分金额冲红。

3.销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》对应。

4.问7：代开的增值税普通发票发现有错误，是否可以部分冲红。这点和普通发票不一样，和购方发起申请也不一样。如发生开票有误、销货退回或销售这让等应开具红字增值税电子发票，无需退回增值税电子发票。

5.实务中一般区分以下两种情况操作：如果购买方专用发票已经申报抵扣，或者未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回，则须将红字发票寄回，一并作为记账凭证。红字发票是否寄回购买方这需要区分具体情形：如果购买方专用发票已经申报抵扣，或者未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回，则须将红字发票寄回，一并作为记账凭证。

6.温馨小贴士：这一次我们讲解的是专票，销方申请信息表并由销方自己开具红字发票的流程。

1.由于增值税电子发票具有可复制性，无法回收的特点，增值税电子发票一旦开具不能作废。发票的开具和抵扣是会计常规的工作范围，有一些跨月的发票不可以作废，只能直接开红字发票来处理。开具发票为增值税专用发票，且收票方已经进行了认证抵扣：购买方在增值税开票系统中开具并上传《红字信息表》，将《红字信息表》编号交予销售方;销售方根据购买方开具的《红字信息表》，在增值税开票系统中开具红字增值税专用发票;只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点确定进入填开界面。

2.那今天就给大家讲解一下开票软件中普通发票冲红的流程、以及增值税专用发票红冲流程。如果跨月了就不可以作废，只能通过开红字发票的办法来处理。

3.（注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击）接着会弹出原蓝字发票的相关信息，核对后点击下方的确定按钮。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。）问4：购买方已认证相符的发票，如果被红冲了，是否退回给销售方。

4.纳税人开具增值税电子普通发票后。根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发[2003]17号)的规定：增值税一般纳税人申报抵扣的防伪控系统开具增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。

5.如果购买方取得的该增值税专用发票超过认证的90天期限，不符合申请开具红字增值税专用发票的情形，不能申请开具红字增值税专用发票。