税控盘抄报逾期怎么办(税控盘抄报成功怎么看)

1.以后报税都是从开户行里划款交税。企业个人所得税申报种类适用：代扣代缴个人所得税明细报告表（普通算法）。填写项：姓名、身份证号码、工资金额。

2.代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于领取年金所得）是指领取年金的个税申报。

3.另一方在计算本企业广告费和业务宣传费支出企业所得税税前扣除限额时，可将按照上述办法归集至本企业的广告费和业务宣传费不计算在内。

4.月报财务上需要，税务机关不需要，需要个税申报表和个税扣缴明细。去税局需要带着税控盘，具体逾期是否需要缴纳滞纳金，根据当地税局规定。税务机关信息系统或者网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据的，主管税务机关应详细说明信息系统或网络故障出现、持续的时间，故障原因及表现等。

5.财税［2009］72号第一条明确规定，对采取特许经营模式的饮料制造企业，饮料品牌使用方发生的不超过当年销售(营业)收入30%的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除，也可以将其中的部分或全部归集至饮料品牌持有方或管理方，由饮料品牌持有方或管理方作为销售费用据实在企业所得税前扣除。2014年企业所得税汇算清缴即将开启，人既要考虑广告费用合理的足额扣除，还需关注其税前扣除的税务风险。

1.化妆品制造与销售、医药制造和饮料制造不超过当年销售(营业)收入30%的准予扣除；超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。

2.而其他两项个税选项还没有发生不用申报的。是指企业通过各种媒体宣传或发放赠品等方式，激发消费者对其产品或劳务的购买欲望，以达到促销目的所支付的费用。

3.分类确认广告费用税前扣除基数。提示三类税前扣除特例采取特许经营模式的饮料制造企业，广告费用可以在本企业扣除，也可由饮料品牌持有方或管理方据实扣除。企业应以当年销售（营业）收入额作为广告费和业务宣传费支出的扣除基数。

4.分送:各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局。

5.如果已经按时报税，是因错误操作而导致锁卡的话，可直接找软件服务单位解锁。应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。

6.对广告费与业务宣传费实行合并扣除。报税的时间规定：纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至15日止，遇最后一日为法定节假日的，在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。纳税人应详细说明未能按期办理认证或者申请稽核比对的原因，并加盖企业公章。

1.饮料企业特许经营模式指由饮料品牌持有方或管理方授权品牌使用方在指定地区生产及销售其产成品，并将可以由双方共同为该品牌产品承担的广告费及业务宣传费用统一归集至品牌持有方或管理方承担的营业模式。

2.饮料品牌持有方或管理方应当将上述广告费和业务宣传费单独核算。具体算法用个税计算器算出即可。

3.提示结转扣除的四种情况广告费用支出不超过当年销售（营业）收入15%的部分准予扣除，超过部分准予无限期结转扣除。

4.财税〔2012〕48号第二条规定，对签订广告费和业务宣传费分摊协议（下称分摊协议）的关联企业，其中一方发生的不超过当年销售（营业）收入税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除，也可以将其中的部分或全部按照分摊协议归集至另一方扣除。

5.关联企业广告费用可以在本企业扣除，也可以按照分摊协议归集至另一方扣除。零申报的增值税在国税交纳，个税在地税缴纳。

6.无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行抄税操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。