小规模怎么报税步骤(小规模报增值税的步骤)

1.以及《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）政策规定适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。为方便增值税小规模纳税人清晰掌握新政策，以下将结合申报主要变化，以案例分析的形式梳理本次增值税小规模纳税人3%减按1%征收新政策实行后申报表的填写要点。方法1：通过网上认证系统进行扫描认证方法2：通过增值税发票查询平台进行勾选认证第三步增值税纳税申报申报方式通过电子申报软件进行申报使用山西国税网上申报平台升级版进行申报填报报表按照填写顺序依次填写财务报表，增值税报表等。

2.现该纳税人2020年二季度差额后的销售额为40万元，超过30万元，不可以享受小微企业免征增值税优惠政策。该纳税人2020年一季度不含税销售收入为20万元，不超过30万元，可以享受小微企业免征增值税优惠政策。该纳税人2020年第二季度差额扣除后的不含税销售收入为40万元，超过30万元，不可以享受小微企业免征增值税优惠政策。

3.第二步增值税专用发票抵扣认证对取得的增值税专用发票认证，在申报时用于抵扣税款。第四步其他税费申报根据自身业务和办税软件中分配的应申报税种。

4.因该纳税人2020年二季度增值税普通发票与增值税专用发票不含税销售收入合计为40万元，超过30万元，不可以享受小微企业免征增值税优惠政策。

1.根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号，以下称4号公告）第二条规定，适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。

2.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下称2019年13号公告）政策规定2019年1月1日至2021年12月31日小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，国家税务总局发布了《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2020年第5号），明确了增值税小规模纳税人申报表部分调整内容。地方教育附加税(费)等申报表。

3.如果没有更新需要重新点击上报汇总，然后反写即可。本文为您展示申报案例中，增值税发票所对应不含税销售额均为按税法规定公式换算后的金额，非票面所列价税合计金额。申报回执点击申报回执查看申报结果缴纳税款已签署税库银联网三方协议的可以点击网上缴税，否则到所属税务大厅进行缴款。

4.该纳税人2020年第二季度开具增值税普通发票不含税销售收入为40万元。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，小规模纳税人第一步远程抄报税及清卡登录开票软件系统自动进行抄报税清卡操作。

1.日常经营过程中，纳税人采用销售额和应纳税额合并定价的，应以含税销售额（又称价税合计金额）按公式换算出不含税销售额。第二步增值税纳税申报申报方式通过电子申报软件进行申报使用山西国税网上申报平台升级版进行申报填报报表按照填写顺序依次填写财务报表，增值税报表等。

2.一般纳税人第一步远程抄报税登录开票软件系统自动进行抄报税操作。纳税人需要先进行申报或者核对已申报报表数据，申报成功并比对一致之后，在测试链接成功的情况下，才能反写成功。

3.超过30万元不可以享受小微企业免征增值税优惠政策。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下称2019年13号公告）政策规定，2019年1月1日至2021年12月31日小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，解决方案：带税控盘去大厅进行征期抄报。该纳税人2020年第二季度差额扣除后的不含税销售收入为20万元，不超过30万元。

4.如果你公司没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。第三步其他税费申报根据自身业务和办税软件中分配的应申报税种，您有可能还需要填报预缴企业所得税、消费税、增值税文化事业建设费、代征地税的城建税、教育附加、地方教育附加税(费)等申报表。

5.第五步清卡增值税申报成功以后，登录开票软件，系统将进行自动清卡，可以通过状态查询查看是否清卡成功。